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| 发文标题： |
关于进一步完善证券资格会计师事务所日常监督资料报备工作的通知 |
| 发文文号： |
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| 发文部门： |
财政部
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| 发文时间： |
2010-3-1 |
| 实施时间： |
2010-3-1 |
| 法规类型： |
事务所管理
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| 所属行业： |
社会服务业--会计师事务所等中介机构
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| 所属区域： |
上海
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| 阅读人次： |
3418 |
| 评论人次： |
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| 发文内容： |
各在沪证券资格会计师事务所：
为切实履行对具有证券、期货相关业务许可证会计师事务所(以下简称证券资格会计师事务所)的行政监督职责，规范监督行为，提升会计师事务所执业质量和企业会计信息质量，根据《注册会计师法》、《会计法》、《会计师事务所审批和监督暂行办法》(财政部令第24号)、《财政部证监会关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知》(财会[2007]6号)、《会计师事务所监督检查工作规程》(财监[2006]11号)、《财政部关于进一步做好证券资格会计师事务所行政监督工作的通知》(财监[2009]6号)等有关规定，财政部驻上海市财政监察专员办事处(以下简称上海专员办)现就进一步完善证券资格会计师事务所日常监督资料报备工作的有关事项通知如下：
一、本通知所称在沪证券资格会计师事务所是指注册地在上海的证券资格会计师事务所，以及注册地在外省市但在上海设立分所的证券资格会计师事务所。
二、各证券资格会计师事务所应当按照财政部对会计师事务所的统一要求，通过财政会计行业管理系统如期开展业务报备工作，于每年5月31日前完成业务报备工作。
各证券资格会计师事务所应当按照本通知的要求，于规定时间向上海专员办报备日常监督相关材料。报备材料分为常规事项年度报备材料和重大事项实时报备资料两类，其中常规事项年度报备资料包括基本信息、内部管理制度、财务信息、业务信息、年报审计资料。具体报备时间和内容详见附件1-6。
各证券资格会计师事务所按本通知要求本应在2010年1月15日之前报备的2009年度材料，需在2010年3月15日之前完成报备。
三、各证券资格会计师事务所应对所报备材料的真实性和完整性做出书面保证。报备材料原件为外国文字记录的，应按规定翻译成中文。除单独注明需要书面材料之外，所有材料均以电子版形式报备。
四、对各证券资格会计师事务所报备的材料，上海专员办将通过查阅资料、约谈相关人员、询问当事人等方式进行核实。如有必要，将延伸到相关企业和单位。
五、对不按规定进行业务报备或资料报送的证券资格会计师事务所，上海专员办将给予特别关注。
六、附件涉及的相关电子表格请登陆上海专员办网站下载，下载地址：http://sh.mof.gov.cn/，具体在“通知通告”栏内的本通知内。
各证券资格会计师事务所可以电子邮件形式上报电子报备材料，电子邮箱：zhuanyuanban0303@；书面报备材料可以挂号信件形式上报，通信地址：上海市徐汇区永福路248号，邮编200031。上海专员办联系人名单详见附件7。
二O一O年三月一日
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| 相关附件： |
附件1－报备材料－2.doc
附件2－总所填报.doc
附件3－分所填报.doc
附件4.xls
附件5.xls
附件6.xls
附件7.xls
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