为进一步帮助民营企业规范涉税行为，防范和化解涉税风险，国家税务总局江西省税务局与江西省工商联联合制定了《民营企业涉税领域合规指引1.0版》，涵盖了新办开业、发票管理、税费申报、优惠政策享受、纳税信用管理以及税务注销等15类关键环节，请您查收学习!

 

　　前   言

　　民营经济是推动高质量发展和现代化建设的重要力量，在稳定增长、促进创新、增加就业、改善民生等方面发挥了重要作用。

　　为全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻习近平总书记在民营企业座谈会上的重要讲话精神，贯彻落实民营经济促进法，引导民营企业建立完善中国特色现代企业制度，推动民营企业治理现代化，2025 年，江西省优化营商环境工作领导小组办公室、国家税务总局江西省税务局、江西省工商业联合会依托“税联会企”服务民营企业工作机制，联合开展“引导民营企业合规经营健康发展”专项行动,助力民营企业健康发展、高质量发展。

　　为进一步帮助民营企业规范涉税行为，防范和化解涉税风险，我们结合江西实际，围绕企业开办、存续、注销全生命周期，聚焦发票管理、申报缴纳、优惠政策享受等民营企业办税缴费高频场景，联合制定了《民营企业涉税领域合规指引 1.0 版》(以下简称《合规指引》)。旨在通过分级分类宣传辅导，以深入推行《合规指引》为切入口，引导民营企业提升诚信纳税意识，加强合规能力建设。本指引仅对民营企业涉税合规作出一般性指导，不具有强制性。民营企业可以结合自身特点，参考《合规指引》，进一步细化完善内部涉税合规管理制度，建立健全涉税合规管理体系。

 

　　目   录

　　合规指引-新办开业第一课

　　(1)法律法规及政策依据

　　(2)合规正面清单

　　(3)违规负面清单

　　(4)违规典型案例

　　(5)风险提示

　　合规指引-如何规范发票管理

　　(1)法律法规及政策依据

　　(2)合规正面清单

　　(3)违规负面清单

　　(4)违规典型案例

　　(5)风险提示

　　合规指引-如何规范申报缴纳

　　(1)法律法规及政策依据

　　(2)合规正面清单

　　(3)违规负面清单

　　(4)违规典型案例

　　(5)申报自我审查建议

　　(6)风险提示

　　合规指引-如何规范填报专项附加扣除

　　(1)法律法规及政策依据

　　(2)合规正面清单

　　(3)违规负面清单

　　(4)违规典型案例

　　(5)风险提示

　　合规指引-企业高管如何规范申报个人所得税

　　(1)法律法规及政策依据

　　(2)合规正面清单

　　(3)违规负面清单

　　(4)违规典型案例

　　(5)风险提示

　　合规指引-如何规范办理税务注销

　　(1)法律法规及政策依据

　　(2)合规正面清单

　　(3)违规负面清单

　　(4)违规典型案例

　　(5)风险提示

　　合规指引-对小规模纳税人减免增值税政策

　　(1)法律法规及政策依据

　　(2)合规正面清单

　　(3)违规负面清单

　　(4)违规典型案例

　　(5)风险提示

　　合规指引-增值税即征即退政策

　　(1)法律法规及政策依据

　　(2)合规正面清单

　　(3)违规负面清单

　　(4)违规典型案例

　　(5)风险提示

　　合规指引-增值税留抵退税政策

　　(1)法律法规及政策依据

　　(2)合规正面清单

　　(3)违规负面清单

　　(4)违规典型案例

　　(5)风险提示

　　合规指引-小微企业所得税优惠政策

　　(1)法律法规及政策依据

　　(2)合规正面清单

　　(3)违规负面清单

　　(4)违规典型案例

　　(5)风险提示

　　合规指引-高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税政策

　　(1)法律法规及政策依据

　　(2)合规正面清单

　　(3)违规负面清单

　　(4)违规典型案例

　　(5)风险提示

　　合规指引-研发费用税前加计扣除政策

　　(1)法律法规及政策依据

　　(2)合规正面清单

　　(3)违规负面清单

　　(4)违规典型案例

　　(5)风险提示

　　合规指引-固定资产或购入软件加速折旧或摊销政策

　　(1)法律法规及政策依据

　　(2)合规正面清单

　　(3)违规负面清单

　　(4)违规典型案例

　　(5)风险提示

　　合规指引-制造业符合条件的仪器、设备加速折旧政策

　　(1)法律法规及政策依据

　　(2)合规正面清单

　　(3)违规负面清单

　　(4)违规典型案例

　　(5)风险提示

　　合规指引-如何规范纳税缴费信用管理

　　(1)法律法规及政策依据

　　(2)合规正面清单

　　(3)违规负面清单

　　(4)正反典型案例

　　(5)风险提示