市级行政事业各有关单位：
　　根据浙江省财政厅、浙江省审计厅和浙江省人力资源和社会保障厅《关于加强行政事业单位内部控制建设的通知》(浙财会[2016]6号)文件精神，现对湖州市市级行政事业单位贯彻落实《通知》精神提出如下意见，请贯彻执行。
　　一、建立机构，形成工作合力
　　由市财政局牵头，市审计局、市人力社保局共同参与，共同负责全市行政事业单位内部控制建设推进工作；邀请省行政事业单位内部控制专家咨询委员会来湖进行专题辅导，对《浙江省行政事业单位内部控制工作基本指引》(附件1)进行指导、咨询、评估；建立全市行政事业单位内部控制建设联席会计制度，加强统筹规划、督促指导，主动争取监察、组织人事等部门的支持，齐抓共管，协同推进；市级各行政事业单位按照《通知》要求建立内部责任机构或牵头部门，配备专业人员，加强对本单位内部控制建设工作的指导，推进工作落实。
　　二、明确职责，强化流程控制
　　市级各行政事业单位负责人对本单位内部控制建设和有效实施负责。单位责任机构或牵头部门负责组织协调单位内部控制日常工作，按照《通知》精神，结合本单位实际，制定周密详细、切实可行的实施规划，有重点、分步骤实施，组织协调单位内部跨部门的内部控制建设工作；各单位按《内控规范》要求，对控制流程进行梳理和风险评估，加强内部控制的日常监控，对执行过程中出现的问题提出意见和建议；各单位应当按照《通知》和《内控规范》要求，应于2016年底前完成对本单位内部控制制度的全面性、合理性和有效性的自我评价、对照检查，抓好整改、健全制度，确保有效实施，并逐年完善、持续优化。各单位应于每年11月底前将《行政事业单位年度自我评价报告》(附件2)报市财政局对口处室。
　　三、健全机制，制约权力运行
　　各单位应当根据分事行权、分岗设权和分级授权的要求，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，将制约权力运行有效嵌入内部控制全过程中；行政机关和提供公共服务的事业单位必须结合组织人事、机构编制等部门规定，在2016年底前全面完成涉及经济活动和业务事项的分事行权、分岗设权和分级授权工作；各单位应在健全岗位设置、规范岗位管理、加强岗位胜任能力评估的基础上，建立干部交流和定期轮岗制度，明确轮岗范围、条件、周期和交接流程及责任追溯等要求；对从事财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设、面向市场主体的行政审批等关键岗位要严格实行定期轮岗制度；除组织人事部门另有规定外，市级所有行政事业单位必须在2016年底前建立并实施定期轮岗制度。
　　四、强化监督，建立考核机制
　　各单位应通过日常监督和专项检查，查找内部控制过程中存在的薄弱环节，进一步改进和加强内部控制，完善内部监督检查和自我评价制度，通过自我评价，评估内部控制的合规性、全面性和有效性；内部监督部门与内部控制的牵头部门应相对独立，以保证监督检查的客观、公正。要将内部监督、自我评价与干部考核、问责制度相结合。
　　强化财政、审计、监察、组织人事部门对单位内部控制的外部监督，实施内部控制专项检查和日常工作开展检查相结合的方法，提高财务管理和审计的效率和效果，接受社会公众监督。将监督检查结果、自我评价情况和专业审计情况作为安排财政预算、实施预算绩效管理与中期财政规划的重要依据。
　　内部控制绩效纳入部门预算管理绩效综合评价，从2016年度起，市财政局参照省财政厅做法，将市级行政事业单位内部控制建设和执行情况作为市级部门预算管理绩效综合评价的内容，一并纳入市政府年度工作责任制目标考核。
　　纳入审计工作重要内容。市审计局结合贯彻浙江省人民政府《关于进一步加强内部审计工作的意见》(浙政发[2015]17号)要求，切实履行监督职责，强化对被审计单位内部审计工作的指导，促进各单位建立健全规范有效的内部控制制度，实现对各项管理活动和权利运行的有效监督和制约；市审计局把内部控制作为重大审计和经济责任审计的重要内容，对单位内部控制制度的健全性、实施的有效性审计，有针对性提出审计处理意见和建议，并督促整改落实。
　　五、统一思想，积极营造氛围
　　市级各行政事业单位要提高认识，统一思想，贯彻落实《内控规范》是引导单位广大干部职工树立正确的权力观，自觉提高风险防控和抵制权力滥用的重大举措，采取多形式开展广泛深入的宣传教育，积极营造良好的舆论氛围和社会环境；各单位要因地制宜组织开展对《通知》和《内控规范》等相关政策法规的学习培训，加强有关制约权力运行和严格内部控制方面的培训教育，2016年将《内控规范》作为行政事业单位会计人员继续教育的内容，并纳入公务员公共培训内容；各单位应将内部控制建设与规范岗位管理、依法行政、廉政风险防控、审计工作等结合起来，建立考核评价结果与被考核单位主要负责人落实主体责任、选拔任用、经济责任审计相互衔接的有效机制。市财政局将组织有关部门，做好对内部控制建设情况的监督检查，加强沟通协调，了解掌握情况。通过专题调研、问卷检查、交流座谈等方式，及时总结经验、典型案例，明确示范单位，并加以宣传、推广，以点带面，全面推进内部控制建设工作。
　　湖州市财政局            湖州市审计局
　　湖州市人力资源和社会保障局
　　2016年5月3日