.各市卫生计生委，委属预算管理单位：

　　为进一步加强全省卫生计生财务年报和部门决算工作，提高财务年报和部门决算数据质量，建立科学、规范的财务年报和部门决算工作考核机制，我委制定了《山东省卫生计生财务年报和部门决算工作考核暂行办法》。现印发你们，请遵照执行。

　　山东省卫生和计划生育委员会

　　2016年12月28日

　　(信息公开形式：主动公开)

 

　　山东省卫生计生财务年报和部门决算工作考核暂行办法

 

　　第一条 为加强全省卫生计生财务年报和部门决算(以下简称财务年报)编制、汇审工作，提高财务年报数据质量，建立科学、规范的财务年报工作考核机制，结合工作实际，制定本办法。

　　第二条 本办法适用于考核委预算管理单位及市级卫生计生行政部门。

　　第三条 财务年报考核工作遵循以下原则：

　　(一)程序规范。建立规范的考核评审工作流程，健全运行机制。

　　(二)重点突出。对财务报表、财务年报分析报告等重点内容有针对性地开展考核。

　　(三)客观公正。设立科学的考核指标和评价方法。

　　(四)公开透明。考核结果要公开，并接受社会监督。

　　第四条 财务年报工作考核内容包括财务年报分析报告、财务快报和财务年报报表、编制说明以及相应电子介质数据报送的及时性、完整性、规范性和准确性。

　　第五条 财务年报工作考核实行百分制，财务报表考核原始分为100分，权重为80%；财务分析报告考核原始分为100分，另设加分因素10分，权重为20%。按照上述考核标准计算考核分，加权平均后折算为标准分，作为最终考核结果。根据考核重点设置相应的指标及分值(见附件)，每项指标扣至零分为止。

　　(一)财务报表(原始分100分)。

　　1.财务快报(20分)：报表报送及时性(8分)、报表完整性(4分)、报表数据准确性(8分)。

　　2.财务年报(80分)：报表报送及时性(10分)、报表完整性(15分)、报表规范性(10分)、报表数据准确性(45分)。

　　(二)财务年报分析报告(原始分100分)。报送及时性(10分)、报告质量(90分)。另设加分因素(最高不超过10分)。

　　第六条 报送及时性。

　　(一)按照规定时间上报财务报表、编制说明、分析报告及相应电子介质数据等材料。电子介质文件传输以计算机收到日期为准，纸质文件报送以发出(邮戳)日期为准。

　　(二)初步汇总审核后，按照规定时间修改并上报有关材料。

　　第七条 报表完整性。

　　(一)报表签字、签章齐全，加盖单位行政公章后正式报送。

　　(二)封面信息各项内容填列完整、规范。

　　(三)报表张数齐全，报表各项指标填列完整，不存在少报、漏报现象。

　　(四)编制范围内机构全部填报，并建立稳定的机构名录库。填报机构数量增减变动在编制说明中描述原因。

　　第八条 报表规范性。

　　(一)树形结构规范、清晰。纳入财务年报编制范围的单位按照要求编制和录入，按照预算管理级次“自下而上、逐级汇总”原则形成数据树形结构；单户填报单位具有独立法人资格，内部独立核算但不具有独立法人资格的单位一般不作为单户单位填报。

　　(二)电子介质数据与纸质报表数据一致。

　　(三)按照规定格式打印装订报表。没有随意增减报表、更改报表格式、缺张少页问题。

　　第九条 报表数据准确性。

　　(一)重点指标增减变动幅度应当保持在合理范围，或者存在充分合理原因。增减变动幅度较大应当在编制说明中进行解释，必要时提供相关支持材料。

　　(二)表内和表间勾稽关系正确，无技术性差错。如果存在特殊原因，未通过公式审核，在编制说明中进行解释，必要时提供相关支持材料。

　　(三)不存在明显高于或者低于正常值的异常数据。如果存在特殊原因，在编制说明中进行解释，必要时提供相关支持材料。

　　第十条 分析报告质量。

　　(一)分析报告语言规范、表达清晰、描述准确。

　　(二)分析报告至少对资产负债、收入支出、财政补偿、次均费用、药占比、机构、人员、工作量等基本情况开展分析，并且能够分析产生原因。

　　(三)分析报告归纳总结工作经验，发现问题，并提出合理化建议。

　　第十一条 分析报告加分因素。分析报告提出政策建议值得借鉴或者工作经验值得推广。

　　第十二条 根据考核结果对预算管理单位和各市分别排名，并各自评选一定数量的先进单位。

　　第十三条 经考核确定的先进单位和后进单位将以适当形式给予通报。

　　第十四条 各市级卫生计生行政部门应当根据本办法，结合实际制订本地区财务年报工作考核实施细则。

　　第十五条 本办法由省卫生计生委财务处组织实施并负责解释。

　　第十六条 本办法自印发之日起施行。

　　附件：

　　1.山东省卫生计生财务报表考核表

　　2.山东省卫生计生财务分析报告考核表