珠海市评估协会、佛山、东莞市资产评估协会，各资产评估机构：
　　为进一步规范广东省资产评估协会(以下简称省评协)受理处理投诉、举报事项，维护相关方合法权益，省评协根据《中华人民共和国资产评估法》《资产评估行业财政监督管理办法》(财政部令第97号)和《广东省资产评估协会章程》，参照《中国资产评估协会投诉举报受理处理暂行办法》(中评协办〔2021〕32号)等的规定，对2014年12月9日印发的《广东省资产评估行业投诉举报处理工作暂行办法》进行全面修订。修订后的《广东省资产评估协会投诉举报受理处理暂行办法》已经广东省资产评估协会第四届常务理事会第八次会议审议通过，现予印发，请遵照执行。
　　广东省资产评估协会
　　2022年6月29日

　　广东省资产评估协会投诉举报受理处理暂行办法

　　第一章　总　则
　　第一条  为规范广东省资产评估协会(以下简称省评协)受理和处理对我省资产评估师和资产评估机构(以下简称我省会员)从事资产评估业务的投诉、举报，维护相关方合法权益，按照《中华人民共和国资产评估法》《资产评估行业财政监督管理办法》和《广东省资产评估协会章程》等相关法律、法规、规范性文件和行业规章制度的规定，制定本办法。
　　第二条  自然人、法人或其他组织认为我省会员在执行资产评估业务过程中涉嫌违反国家法律、行政法规、资产评估准则和其他相关规定的行为，可向省评协投诉、举报。
　　投诉事项应当基于签署资产评估委托合同且正式出具的资产评估报告。
　　第三条  本办法所称投诉人，是指认为被投诉对象的执业行为侵犯其合法权益，向有关单位请求依法依规处理的资产评估委托人或资产评估报告使用人；举报人是指认为被举报对象有违法违规行为，向有关单位检举报告的自然人、法人或非法人组织。
　　第四条  省评协负责受理处理除证券评估业务和珠宝首饰评估业务外的投诉、举报事项，以及中国资产评估协会(以下简称中评协)转办的投诉、举报事项。省评协开展投诉、举报的受理处理工作接受中评协指导和监督。
　　我省财政部门日常受理的投诉举报事项，需要省评协协助办理的，省评协在接受书面委托后，协助开展前期调查工作。
　　第五条 省评协应当坚持实事求是、依法依规、公平公正的原则，依法有序开展投诉、举报受理处理工作，维护投诉人、举报人和被投诉、被举报对象的合法权益。
　　第二章　受理
　　第六条  省评协在职责范围内受理针对我省会员下列行为的投诉、举报：
　　(一)涉嫌违反《中华人民共和国资产评估法》《资产评估行业财政监督管理办法》等有关法律、行政法规、规章和规范性文件规定的；
　　(二)涉嫌违反资产评估基本准则的；
　　(三)涉嫌违反资产评估职业道德准则和执业准则的；
　　(四)涉嫌违反《广东省资产评估协会章程》规定的；
　　(五)涉嫌存在其他应予自律惩戒的违法违规行为的。
　　第七条  投诉、举报应以书面实名方式，如实反映情况，提供相关证据。投诉人、举报人提供的相关证据必须符合相关法律、法规的规定。
　　第八条 投诉举报材料至少应当包括下列事项：
　　(一)投诉人、举报人真实名称、身份信息、地址及有效联系方式。投诉人、举报人为自然人的，由本人签名，并附有效身份证明复印件；投诉人、举报人为法人的，由其法定代表人或者授权代表签字并加盖公章；投诉人、举报人为其他组织的，由其主要负责人或者授权代表签字并加盖公章；有授权代表的应提供授权委托书；
　　(二)被投诉、被举报对象的名称、地址及有效联系方式；
　　(三)被投诉、被举报对象执业行为涉嫌违反国家法律、行政法规、资产评估准则和其他相关规定的具体内容；
　　(四)相关请求及主张；
　　(五)相关证据和有效线索；
　　(六)其他需说明的材料。
　　第九条  投诉人、举报人对提交的投诉、举报材料的真实性、合法性和相关性负责。
　　第十条  省评协在受理投诉、举报事项中，发现应由其他资产评估协会受理的投诉、举报事项，应明确告知投诉人、举报人。
　　第十一条  省评协应建立投诉、举报台账。接到投诉、举报后，应当及时登记并与投诉人、举报人联系核实有关情况。
　　第十二条  投诉、举报事项属于下列情形之一的，省评协不予受理：
　　(一)投诉、举报事项不属于省评协职责范围的；
　　(二)投诉、举报事项已经省评协处理终结，投诉人、举报人在无新的事实和证据的情况下，以同一事实或理由重复投诉、举报的；
　　(三)匿名投诉、举报及未提供有效联系方式的；
　　(四)投诉、举报事项超过相关法律、法规规定期限的；
　　(五)已由公安机关、检察机关、纪检监察机关和其他行政机关立案调查的，或人民法院已经登记立案的。
　　(六)已经或依法应当通过诉讼、仲裁、行政复议等法定途径解决的；
　　(七)投诉人、举报人不向省评协提供与投诉、举报内容相关线索材料的；
　　(八)投诉人、举报人就同一事项已向财政部门投诉、举报，并由财政部门受理的；
　　(九)其他不予受理情形。
　　第十三条 省评协自收到投诉、举报材料之日起，应当在15个工作日内决定是否受理，并书面告知投诉人、举报人。对存在被投诉、被举报对象不明确，投诉、举报材料不符合本办法第八条规定的投诉、举报事项，省评协应当告知投诉人、举报人修改或补齐。无法修改或补齐的，不予受理。
　　第三章  处理
　　第十四条 省评协一般情况下应在年度资产评估执业质量自律检查中对投诉、举报事项进行调查。根据情况需要，可进行专项调查。
　　第十五条  在投诉、举报事项调查后，针对不同结果可采取下列处理方式：
　　(一)未发现被投诉、被举报对象执业行为存在违法违规事实的，做好解释工作；
　　(二)被投诉、被举报对象执业行为存在瑕疵，但问题性质或情节轻微，不足以予以自律惩戒的，应通过对被投诉、被举报对象发关注函、谈话提醒、强制培训或其它适当方式，提醒教育其改正；
　　(三)被投诉、被举报对象确实存在违规事实，应予以自律惩戒的，按照《中国资产评估协会会员执业行为自律惩戒办法》和《广东省资产评估协会惩戒委员会工作规则》的有关规定，提交省评协惩戒委员会予以自律惩戒；
　　(四)被投诉、被举报对象存在违法行为的，移交行政机关进行处理。
　　第十六条  省评协受理投诉后，投诉人和被投诉对象双方同意自行和解的，省评协可以终止该投诉事项处理。但存在违法违规事实，被投诉对象可能被自律惩戒或移交行政机关进行处理的情况除外。
　　第十七条  投诉、举报事项的处理结果或终止情况应以书面形式及时告知投诉人、举报人。
　　第十八条 对我省会员之间矛盾导致的举报，应当以协调为主，向举报人讲明政策、化解矛盾，充分发挥省评协服务、监督、管理、协调的作用。
　　第十九条  投诉人、举报人对省评协处理结果持有异议的，可以要求省评协进行解释。
　　投诉人、举报人对省评协解释仍不满意的，可以就该事项向中评协、广东省财政厅反映。
　　第二十条  投诉、举报事项处理结束后，应及时整理相关资料，装订成册、顺序编号并及时归档。归档材料包括投诉举报材料、省评协调查处置过程中形成的调查材料以及对投诉人、举报人的书面答复函等资料。
　　投诉、举报事项档案，未经批准不予外借或对外公开其内容。
　　第四章  工作纪律及其他
　　第二十一条  受理和处理投诉、举报工作人员在事项受理和处理过程中应遵守下列工作纪律：
　　(一)不得将举报人的个人信息透露给被举报对象，不得将办理投诉、举报的内部研究情况透露给投诉人、举报人或被投诉、被举报对象，不得与无关人员谈论投诉、举报内容；
　　(二)对查处过程中涉及到的国家秘密、商业秘密、个人隐私予以保密；
　　(三)不得以查处事项为名，向被投诉、被举报对象索取、查阅、记录、复印与该事项无关的资料。
　　第二十二条 受理和处理投诉、举报的工作人员有下列情形的，应当回避：
　　(一)是投诉、举报的利害关系人；
　　(二)是投诉、举报事项利害关系人的近亲属；
　　(三)与事项结果有利害关系；
　　(四)可能影响事项调查结果的其他关系人。
　　第二十三条  省评协对投诉、举报事项提出的处理意见及相应的调查报告、调查过程中取得的资料属于省评协内部工作资料，不作为对资产评估机构、资产评估师执业情况的鉴定证明。其中涉及保密要求的内容不得向投诉人、举报人及其他单位或个人提供。
　　第二十四条  行业自律惩戒决定、行政处罚及司法机关追究处理的结果，纳入会员诚信档案管理。
　　第二十五条  经调查发现投诉人、举报人弄虚作假、捏造和歪曲事实、诬告他人或蓄意扰乱行业秩序，投诉人、举报人为我省会员的，省评协应当对其予以自律惩戒；投诉人、举报人非我省会员的，省评协可将有关情况移交投诉人、举报人所在单位或其上级部门处理。
　　第二十六条  省评协应在官方网站公示投诉、举报咨询电话、电子邮箱、通信地址。
　　第五章　附　则
　　第二十七条  本办法由省评协负责解释。
　　第二十八条  本办法自2022年7月1日起施行，《广东省资产评估行业投诉举报处理工作暂行办法》(粤评协〔2014〕64号)同时废止。