各处室、直属单位：
　　为进一步加强委机关及直属单位内部管理，完善内部控制，发挥内部审计监督作用，现制定印发《南京市国资委内部审计实施暂行办法》，请遵照执行。
　　南京市国资委
　　2017年7月6日
　　南京市国资委内部审计实施暂行办法
　　第一条 为加强南京市国资委机关(以下简称“委机关”)内部审计监督，完善内部控制，规范单位管理，根据《中华人民共和国审计法》、《江苏省内部审计工作规定》等有关法律、法规的规定，结合委实际情况，制定本暂行办法。
　　第二条 委机关及直属单位内部审计工作相关职责由监事会工作办公室(以下简称“监事办”)负责履行。
　　第三条 监事办遵循独立、客观、公正原则，开展内部审计工作，并对审计报告负责。
　　第四条 内部审计内容
　　(一)单位预算、决算；
　　(二)财政、财务收支及其有关的经济活动；
　　(三)内部控制和风险管理；
　　(四)国有资产管理、使用情况；
　　(五)财务制度的建立及其执行情况；
　　(六)国家财经法规的执行情况；
　　(七)委领导交办的其他审计事项。
　　第五条 内部审计的实施
　　(一)监事办每年初提出审计计划，报委办公会研究同意后，按计划组织实施；
　　(二)按照审计计划通知相关处室或直属单位接受审计；
　　(三)组成审计组，通知被审计对象按时提供有关财政、财务收支以及相关经济活动的资料和电子数据；
　　(四)审核凭证、账表、预算、决算，检查资金和财产，查阅有关文件、合同和相关资料；
　　(五)对审计涉及有关事项，依法向有关处室和个人进行调查和询问，获取有关文件、资料等证明材料；
　　(六)对在审计中发现的问题，向委领导报告，并提出处理或者改进建议。
　　第六条 监事办对办理的审计事项建立审计档案，并按照规定加强管理。
　　第七条 经委党委批准，审计结果可在委机关内部公开。
　　第八条 内部审计结果可作为对相关人员考核的依据。
　　第九条 本办法自发布之日起实施。