各县(市)局、各区(功能区)财政局，市局各处(局)室、直属单位：
　　《2018年财政大监督工作要点》已经市局局长室研究通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
　　温州市财政局 浙江省温州市地方税务局
　　2018年3月9日
　　2018年财政大监督工作要点
　　2018年，财政大监督工作将以十九大精神为指引，按照省厅“做精、做实、做透”财政监督工作要求，紧紧围绕我市经济社会发展大局和财政中心工作，突出“六个更加注重”，不忘初心，砥砺前进，努力打造新时期财政大监督工作的“升级版”，在保障政策落实、服务预算管理、严肃财经纪律、防范财政风险、提高资金效益、优化营商环境等方面充分发挥更大的作用。
　　一、更加注重重大政策落实情况监督，进一步提升服务大局水平
　　围绕市委市政府中心工作，加强科技等重大财政专项资金使用情况监督，助推“企业上市新十条”、“科技新十条”、“新动能21条”、“大建大美”等方面政策贯彻落实，同时聚焦问题易发生、群众关注的扶贫、环保、卫生、道路运输安全管理等民生领域资金的使用情况，揭示政策实施和专项经费使用管理过程中存在的问题，提出合理化建议，确保资金安全、合规和有效使用，促进各项惠企惠民政策落到实处。围绕增收节支工作全局，开展对行政事业单位资产出租、事业单位对外投资等方面国有资产收益的专项检查，开展市区土地耕地开垦资金执收和市级社会团体使用会费票据使用情况检查，促进应收尽收；根据省厅的部署，配合开展财政收入质量、化解地方政府债务情况、基本民生支出项目及标准执行情况等方面检查，促进相关法律法规和政策落实，促进增收节支，防范财政风险。
　　二、更加注重全程性监督，努力为预算管理改革服务
　　一是完善部门预算编制与执行监督机制，选择若干市级部门单位，加强对部门财政收支的完整性、项目支出的合规性、绩效性及机关办公用房资产管理情况等方面监督，尤其是人员经费的编制与执行情况的监督，系统分析当前预算管理中存在的问题及原因，提出合理化的整改意见建议，为预算管理服务。二是充分利用信息网络平台，实施预算执行动态监控和实时分析，查找预算执行过程中的重大风险点，推进关口前移，及早预警、及时纠正，确保财政资金安全，防范化解财政管理风险。三是建立完善财政专职监督机构参与部门决算审核的工作机制，及时发现和纠正决算编审中的问题，提高决算数据的真实性和准确性。四是开展行政事业单位公款竞争性存放、总工会系统财务开支、招商局财务管理情况及政法口行政事业单位会议定点管理有关规定执行情况的调查或监督检查，促进规范管理，严肃财经纪律。
　　三、更加注重业务深度融合，努力提升财政大监督运行效率
　　一是强化大监督专职处室内部业务融合。重点是将绩效管理中发现的绩效特别低下的单位项目以及其他苗头性问题作为财政重点检查的案源之一，选择1-2个项目深入开展合法性、合规性检查。二是强化监督专职处室与业务管理处室之间的业务融合。以推进财政内控制度落地为契机，将财政监督融入到日常管理的各个环节，建立财政监督与预算编制、预算执行、资产管理、财务管理等环节的互动反馈机制，着力解决财政监督信息不对称问题。同时，按照财政监督“四统一”的要求和业务处室的申报，结合“至少上门一次服务”活动，制定市局业务处局年度日常监督检查计划，由相关业务处室分头负责实施，财政监督局给予业务指导，以有效发挥业务处室的日常监督职能，并将日常监督发现的苗头性问题作为财政重点检查的案源之一，及时深入介入检查，形成日常监督与专项监督齐抓共管的新格局。三是配合财政部专员办职能转型改革，重点是根据《财政预算联动监管工作方案》(财驻浙监[2017]181号)精神，建立信息互联互通、督办反馈、督促整改等机制，形成监督合力。
　　四、更加注重财政内部控制，进一步规范财政权力运行
　　一是进一步完善内控制度，对关键业务流程进行进一步梳理，明确关键业务风险。二是探索建立财政内控执行体系，制订市局内控制度执行反馈及考核办法，建立内控反馈和考核机制，推动各处室主动加强内控。三是加快推进内控信息化，逐步推广应用省厅内控管理系统(省厅首期开发国库集中支付、办公自动化等方面的内控管理系统)，将财政相关业务系统与内控系统进行对接，实现风险记录、预警和处置功能，将内控制度落到实处。四是根据《温州市财政地税局内部经济责任审计办法(试行)》规定，对温州中桓投资发展有限公司原董事长开展离任审计。
　　五、更加注重整改落实和结果运用，把好财政监督最后一公里
　　一是结合“上门服务至少一次”活动，开展审计、财政监督发现问题整改情况“回头看”活动，建立常态化服务机制，了解问题整改进展情况，督促和指导整改后续工作，杜绝“屡查屡犯”、“屡审屡犯”现象，同时收集对财政部门的意见、建议。重点是按照浙人社发[2017]59号文件精神，对上年被征地农民转保企业养老新政策落实情况审计发现的问题开展专题督促整改，以积极应对养老保险未来支付风险。二是进一步加强与业务处局的沟通联系和成果共享，加强监督检查结果的有效利用，促进以查促管。三是探索建立财政行政处罚黑名单制度和信息公告制度，对重大案件实行媒体曝光，充分发挥舆论监督的作用，扩大财政监督的影响力和威慑力，达到“检查一户、教育一批、警示一片”的效果。
　　六、更加注重“两基”建设，强化财政监督工作支撑
　　一是深化学习型组织建设，建立监督局学习日制度，举办财政大监督干部队伍业务培训班，提升财政监督干部的综合素质和业务能力。二是深入推进“双随机一公开”工作。根据市编办有关要求和财税系统营商环境提升年活动部署，组织有关业务处室制定各自的随机抽查事项清单，建立、维护检查对象名录库和执法检查人员名录库，组织随机抽查工作。按照浙政办发[2017]122号文件规定，于6月底前应用全省统一的“双随机”抽查管理系统，并进行动态维护。三是抓好省厅《财政监督检查实施办法》的贯彻落实，组织做好财政监督政策和业务汇编工作，提高依法科学监督水平。四是以纪念改革开放40周年为契机，通过市局网站、专刊及新闻媒体等宣传渠道，加强财政大监督工作宣传力度，争取社会各界对财政监督工作的理解与支持。五是积极探索利用第三方力量参与财政大监督业务的有效途径和方式，加强对社会中介机构和专家财政相关业务知识培训及管理。
　　附件：2018年度温州市财政监督检查项目计划