各委管企业：
　　为深入推进系统企业加强和改进审计工作，强化内部管理，防止国资流失，现就做好2016年度企业内部审计工作通知如下：
　　一、总体要求
　　认真贯彻落实中共中央、国务院关于深化国有企业改革、加强企业国有资产监督和防止国有资产流失等系列文件精神，紧紧围绕企业改革发展的中心任务，把握内部审计职能转型的方向要求，突出内部审计部门自身能力建设，建立和完善企业内部审计部门向董事会负责的工作机制，切实加强对企业重要领域和关键环节的重点监督，对子企业的纵向监督和对业务板块的专业监督，有效保障企业持续健康发展。
　　二、进一步完善内部审计制度
　　结合贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及《关于实行审计全覆盖的实施意见》(中办发〔2015〕58号)等相关文件精神，市国资委将修订《上海市国有企业内部审计管理暂行办法》，要求各企业集团相应完善企业内部审计基本制度和相关管理规定，明确新形势下内部审计的职能定位和监督职责，突出对下属子企业的审计监督，强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集部门和岗位的监督，切实加强审计全覆盖，防止国有资产流失。
　　三、建立健全内部审计工作机制
　　建立并落实企业内部审计部门向董事会负责的工作机制，增强董事会运用内部审计规范运营和管控风险的能力。一是企业董事会要专题研究企业内部审计机构的职能定位和年度重点工作任务，听取并审议重要审计报告，研究加强内审机构和制度建设，决定内审人员配置等问题；二是企业监事会要充分发挥监督作用，督促企业董事会和管理层履行相关职责，加强内审体系建设，完善内部监督机制，对审计发现的重要问题要加强跟踪监督；三是企业内审部门要紧紧围绕企业发展战略，制定内审中长期工作规划和年度工作计划，明确自身定位，认真履职尽责，不断强化内审体系和能力建设。
　　四、深入推进内管干部经济责任审计
　　认真落实《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》的有关规定，切实加强对领导干部行使权力的监督，揭示企业风险和问题，提出建议。一是以企业内管干部任期经济责任审计全覆盖为目标，突出重点审计对象。要将从未审计过的企业负责人、境外企业负责人、在巡视监督中发现问题较集中的企业负责人以及关键领域、关键岗位的单位或部门负责人作为重点审计对象；二是以促进领导干部推动本企业科学发展为目标，突出重点审计内容。要将企业贯彻执行国家有关政策情况、企业发展战略制定和执行情况、重大经济决策情况、企业关键业务和重大项目建设管理及效益情况、企业内部管理制度的制定和执行情况以及领导人员尽职履职情况等纳入重点审计内容。
　　五、不断强化风险审计等各类专项审计
　　企业内审部门要聚焦企业重点工作和关键控制环节，积极开展风险管理和内部控制审计、项目审计等各类专项审计。2016年重点开展以下六个方面专项审计：一是企业稳增长、调结构、控风险、改制重组等重点工作；二是境外企业、不良资产管理、重大资产处置等问题易发多发环节；三是资金密集部门、各类扶持资金使用环节以及类金融业务等情况；四是功能服务类企业成本规制控制环节；五是长期亏损企业或重大损失企业和项目；六是重点部门采购业务、企业重大投资及建设项目。
　　六、全面推进和落实审计整改工作
　　企业内审部门要以审计整改为抓手，全面保障审计整改工作落到实处，形成闭环管理。一是建立整改问题清单。对审计发现的问题及时建立整改问题清单，认真分析问题产生的原因，排出整改时间表，明确整改责任人。二是建立销号验收制度。严格实行验收销号，做到整改一项、验收一项、销号一项。对未整改或整改不到位事项和问题加强跟踪检查，直至整改到位，并积极推行审计整改结果通报和责任追究。三是建立整改长效机制。企业应着力构建审计整改长效机制，重在建章立制，举一反三，查疏堵漏。同时，内审部门应加强对建章立制执行情况的检查，强化制度执行的刚性。
　　七、持续强化内审能力建设
　　一是更新审计思路和审计方法。加强政策研究和业务培训，深刻理解并准确把握国家和本市最新方针政策、制度规定，积极围绕企业创新转型发展，不断学习运用新的审计方法和审计思路，提升工作的科学性、准确性和客观性；二是完善流程，加强信息化配套建设。进一步完善内审工作流程，优化审计业务标准和质量体系，全面开展内审质量自我评估。要加大现代信息网络技术运用，推动企业各类管理信息系统和审计辅助软件的分析使用。对有条件的企业应积极探索建立数字化审计平台或审计信息管理系统，有效支撑审计项目全过程管控和内审工作信息化管理；三是利用好中介机构的专业能力。引入外部中介机构专业力量，形成以内部为主、外部专业协同的工作模式，提高审计的针对性、时效性和专业性，并严格把好对委托中介机构事前遴选、事中控制和事后评价等质量控制环节，提高内审整体工作质量和水平。
　　八、全力做好配合和报告工作
　　一是协调配合好各项外部审计工作。高度重视并认真配合完成国家审计机关实施的审计项目、国资委委托开展的企业财务决算审计、企业重大财务异常及重大资产损失专项审计、重大决策部署及重大投资项目跟踪审计等工作任务。二是做好工作计划报告。请各企业于2016年1月上旬，上报2015年度内部审计工作总结和2016年度内部审计工作计划；在每季度月初的前五个工作日内，上报上季度内部审计工作情况电子数据信息；在2016年6月30日前，上报内部审计五年工作规划。此外，涉及企业领导人员任期经济责任审计的市管企业应按照整改要求，及时上报审计整改方案和整改结果报告；三是重大事件和重要变动信息及时报备。对审计发现的重大违法违纪、重大资产损失、重大经济案件及重大经营风险等情况，内审部门在向企业董事会报告的同时，应及时向市国资委报告。各企业集团本部内审机构设置或职能发生重大变化以及内审负责人、内审分管领导发生变更的，应及时向市国资委进行沟通和备案。
　　上海市国有资产监督管理委员会
　　2016年1月27日