\市级各执收单位：
　　为进一步规范财政票据管理，加强政府非税收入监管，根据《财政部财政票据管理办法》、《浙江省政府非税收入管理条例》和《浙江省财政票据管理实施办法》等有关规定，经研究，决定对市级各执收单位开展财政票据管理情况专项检查工作。现将有关事项通知如下：
　　一、检查时间和方式
　　本次检查实施时间自2014年8月初开始至9月底结束，采取自查自纠和重点抽查相结合的方式，并分自查自纠、重点抽查和整改落实三个阶段进行。
　　(一)自查自纠阶段(2014年8月1日至8月20日)。各执收单位应按检查要求和内容，认真对本单位财政票据使用管理情况进行全面自查，自查面必须达到100%，确保不走过场、不留死角。自查工作结束后填写自查表(见附件)，经执收单位主要负责人签字后于8月20日前报送市财政局票据中心。
　　(二)重点检查阶段(2014年8月21日至9月10日)。在自查自纠的基础上，由市财政局财政监督局、票据中心及部分执收单位抽调精干人员组成若干检查组，对部分财政票据管理工作不到位、票据结报核销不及时、财政票据尚未年检的，以及自查自纠工作不到位、走过场的执收单位，通过查验财政票据与账目、调阅资料、延伸检查等方式开展重点检查。
　　(三)整改落实阶段(2014年9月11日至9月30日)。各执收单位针对检查中发现的问题，要采取切实可行的措施，进行认真整改，整改落实情况于9月30日前以书面报告形式报送市财政局票据中心。
　　二、检查的主要内容
　　本次检查的主要范围为各执收单位2013年期间财政票据的使用管理情况，必要时将追溯检查以前年度或延伸有关检查单位。主要内容为：
　　(一)是否建立财政票据管理制度，设置财政票据领用管理台账，准确完整记录财政票据使用管理情况；是否设立票据专管员负责管理财政票据，票据专管员是否属临时人员、是否持有《会计从业资格证书》；是否设置专用仓库或专柜保管财政票据。
　　(二)财政票据是否按规定填写，手工填写的财政票据是否及时在非收税收入系统补登；因填写错误等原因而作废的财政票据，是否加盖作废戳记或注明“作废”字样，并完整保存各联次，有否擅自销毁财政票据行为。
　　(三)是否存在出借、转让、代开、买卖、涂改财政票据行为；是否存在串用财政票据及将财政票据与其他票据互相替代等行为。
　　(四)财政票据使用完毕，是否按照要求填写相关资料，按照顺序清理财政票据存根、装订成册、妥善保管；保存期满是否按期销毁。
　　(五)财政票据结报核销及年检是否按规定时间办理，是否携装订成册的票据存根联、补登票据存根联和错废票据全联次，向市财政票据中心办理结报核销手续。
　　(六)财政票据或《财政票据领购证》灭失的，是否查明原因，及时以书面形式报告财政部门及登报声明作废。
　　三、检查的工作要求
　　(一)各执收单位要充分认识开展财政票据专项检查的重要性，认真组织开展财政票据自查工作，及时填写相关自查表格等检查资料，并积极配合检查组开展重点检查，如实反映情况，提供资料，不得隐瞒、弄虚作假或拒绝阻挠检查。
　　(二)检查组在重点检查中应严格按照规定的程序和要求开展检查，对检查中发现的问题要认真核实，做到事实清楚、定性准确、取证合法、证据确凿、严肃处理。不得乱用职权、徇私舞弊，并严格遵守工作纪律和廉政纪律。
　　(三)本次财政票据专项检查情况将按财政检查公告制度的要求，进行公开通报。对票据管理工作不到位的单位要求落实措施积极整改，对严重违反《财政票据管理办法》规定的单位和个人，依照《财政违法行为处罚处分条例》和《浙江省政府非税收入管理条例》的有关规定予以处理。
　　附件：衢州市级财政票据管理使用情况自查表
　　衢州市财政局
　　2014年7月31日