省政府国资委履行出资人职责企业：
　　为依法履行出资人职责，规范所出资企业债券发行工作，依据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规和《河北省企业国有资产监督管理实施办法》的规定，现就加强所出资企业及其所属国有控股上市公司(含国有相对控股上市公司，下同)发行债券管理有关问题通知如下：
　　一、本通知所称债券是指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券或附有选择权的有价证券，包括企业债券、公司债券、短期融资券、可转换公司债券等。
　　二、省政府国资委批准企业债券发行方案审核以下书面材料：
　　(一)发行债券的申请文件；
　　(二)发行债券的内部决策文件；
　　(三)债券发行方案；
　　(四)发行债券可行性研究报告；
　　(五)最近三个会计年度经审计的财务报告；
　　(六)固定资产投资项目批准文件；
　　(七)企业法律顾问出具的法律意见书；
　　(八)省政府国资委认为必要的其他文件。
　　三、企业发行债券可行性研究报告应当包括但不限于以下内容：
　　(一)发行债券的必要性和可行性；
　　(二)债券募集资金用途；
　　(三)债券发行规模、价格、期限和方式等；
　　(四)发行债券对企业债务结构优化分析；
　　(五)企业偿债能力分析；
　　(六)发行风险与对策；
　　(七)固定资产投资项目效益分析。
　　企业发行附有选择权债券的可行性研究报告除包括上述内容外，还应重点就债券选择权行使对公司股权结构变动影响、对所出资企业控制力影响等方面做出分析。
　　四、省政府国资委所出资企业发行债券和所出资企业所属的国有控股上市公司发行附有选择权的债券，应预先报省政府国资委审核同意后，再报债券发行主管部门批准。
　　(一)所出资企业中国有独资企业、国有独资公司债券发行方案由省政府国资委批准。
　　(二)所出资企业中国有控股、参股公司债券发行方案由公司股东会(中外合资企业为董事会)批准。发行债券企业应按法律程序事前将债券发行方案报省政府国资委审核。省政府国资委派出的股东代表依据省政府国资委指示在股东会上发表意见、行使表决权。
　　(三)所出资企业所属的国有控股上市公司发行可转换公司债券等附有选择权债券的，债券发行方案由所出资企业在上市公司股东大会召开前报省政府国资委批准。
　　五、企业应建立完善的内部控制制度，严格按照批准的用途使用发行债券所筹集资金。
　　六、为发行债券设定担保的，担保财产权属应当清晰，应当是未被设定担保或者未被采取保全措施的财产。担保财产应经有资格的资产评估机构评估，担保财产价值应与担保金额相适应。
　　七、企业发行债券后，在债券存续期内发行人、担保人发生可能影响债券兑付的重大事项时应及时向省政府国资委报告，并说明具体影响情况。
　　八、发行企业(公司)债券进行直接融资，是调整和优化企业融资结构的重要渠道，有利于改善企业债务结构、降低筹资成本、提升企业市场形象。各企业要积极研究跟踪资本市场发展，在严格控制风险基础上创新融资方式，拓宽从资本市场直接融资渠道，优化资本结构，实现企业又好又快发展。
　　二○○八年四月八日