各基金管理公司、基金托管银行、相关会计师事务所：
　　2006年11月26日，我会下发了《关于基金管理公司及证券投资基金执行＜企业会计准则＞的通知》(证监会计字[2006]23号)，规定证券投资基金(以下简称基金)自2007年7月1日起执行《企业会计准则》(以下简称新会计准则)。为保障新会计准则的顺利实施，切实保护基金份额持有人的合法权益，现就有关事宜通知如下：
　　一、基金管理公司和托管银行应高度重视新会计准则的施行工作，及时做......