2020年7月24日，证监会发布了《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》(以下简称《备案规定》)，自2020年8月24日起施行。为方便财务顾问机构备案，证监会制定了备案工作指引，请各财务顾问机构对照适用。
　　一、备案类型
　　依据《证券法》及《备案规定》，财务顾问机构为上市公司收购、重大资产重组、合并、分立、分拆、股份回购、激励事项等业务活动提供专业服务并出具专业意见的(以下统称财务顾问业务)，应当进行首次备案(第8条)、重大事项备案(第16条)和年度备案(第17条)。
　　(一)首次备案。财务顾问机构从事财务顾问业务的，......