各市注协(含深圳)，各会计师事务所：
根据中国注册会计师协会《中国注册会计师协会关于布置2011年度会费缴纳及2010年度会计报表报关工作的通知》(会协[2010]107号)的通知要求，结合我会实际情况，现将2011年度会费缴纳工作及2010年度会计师事务所(以下简称“事务所”)会计报表上报工作通知如下：
一、关于2011年度会费缴纳工作
2011年度会费缴纳工作继续按照《中国注册会计师协会会费管理办法》(会协[2004]96号)的有关规定执行。
(一)2010年业务收入指团体会员在2010年1月1日至12月31日期间从事各项业务取得的收入总和。上缴省注协的团体会费计算方式：
以2010年度事务所业务收入表(会所02表附表1)第13行次业务收入合计为基数，年度业务收入在5000万元(含5000万元)以下的，按年度业务收入的1%交纳；年度业务收入在5000万元以上的，5000万元(含5000万元)以下部分按年度业务收入的1%交纳，超出5000万元部分按0.8%交纳。
(二)执业会员会费按本所2010年12月31日执业会员人数计算每人1000元交纳；非执业会员会费按每人100元交纳。
(三) 2011年度团体会员会费(含分支机构的团体会费)、执业会员会费(含分支机构的执业会员会费)及非执业会员会费按属地原则向所在地的市级协会交纳。
(四)市级协会上缴省注协团体会费、执业会员会费的截止日期为2011年3月31日，请认真做好会费收缴工作。汇款信息如下：
用户名：广东省注册会计师协会
账号：3602000909003647178
开户行：工行广州市北京路支行
二、关于2010年度行业会计报表汇总工作
2010年度事务所会计报表继续通过“中国注册会计师行业管理信息系统财务报表子系统” (以下简称“中注协财务报表系统”)填报。填报内容包括：事务所会计报表封面、资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、业务收入表、主营业务成本表、管理费用表、事务所基本情况表、缴纳各税款情况表及事务所会计报表说明。
会计师事务所总所及其分所(含省内分所)分别填报会计报表。
(一)“中注协财务报表系统”开放时间为2011年1月11日。
(二)市级协会及事务所用户访问地址为：。市级协会的登录用户名详见附件，初始密码均为“123456”，首次成功登录系统后可自行修改密码。
事务所的登录用户名和密码与2010年相同，如需修改密码，请与久其公司技术服务部联系。
(三)市级协会及事务所用户登录后，可在首页查询或下载用户手册，指导完成系统操作。
(四)2010年度汇总行业会计报表采取网络报送和纸质报表报送两种方式。从中注协财务报表系统中导出并打印的纸质报表应与网络报表数据一致，待完整填写“行业会计报表封面”，经主管领导签字及加盖公章后，方可上报当地市注协。各市注协收齐当地事务所的纸质报表后，请与2010年3月15日前将各事务所会计报表的其中一份汇集后报送省注协。
2010年度行业会计报表汇总网络报送和纸质报表报送的截止日期为2011年3月15日(纸质报表以当地邮戳为准)。
(五)为抓紧做好2011年会计师事务所综合评价工作，申请参加综合评价的事务所(含分所)，须在2011年2月28日前完成2010年度会计报表的网络报送工作。
三、关于2010年度行业统计报表汇总工作
根据财政部会计司《会计师事务所财务管理暂行办法》(财会[2010]14号)精神，2010年度事务所统计报表通过“中注协财务报表系统”汇总上报，包括事务所统计报表封面、业务收入明细表和支出明细表。
(一)会计师事务所总所及其分所(含省内分所)分别填报统计报表。业务收入明细表和支出明细表的年初数，可根据事务所实际情况选择性填报。
(二)2010年度汇总统计报表采取网络报送和纸质报表报送两种方式。市级协会从中注协财务报表系统中导出并打印的纸质报表应与网络报表数据一致，待完整填写“行业统计报表封面”，经主管领导签字及加盖公章后，方可上报省注协。
2010年度行业统计报表汇总网络报送和纸质报表报送的截止日期为2011年3月15日(纸质报表以当地邮戳为准)。
四、其他事项
如有财务报表方面的问题，请咨询以下联系人：中注协财务部，联系人：邵楠，联系电话：(010)88250263；省注协综合部，联系人：罗玉霞，联系电话：(020)86063560。
如属系统使用方面的问题，请咨询久其公司技术服务人员，联系人：郑为、门泳志、程源，联系电话：(010)88250390、88250395。
附件：1.市注协用户名；
2.会计师事务所会计报表审核公式；
3. 会计师事务所统计报表审核公式。
二Ｏ一一年一月四日
附件1：
市注协用户名
广东注协
广州市注册会计师协会 4401 肇庆市注册会计师协会 4412
韶关市注册会计师协会 4402 惠州市注册会计师协会 4413
深圳市注册会计师协会 4403 梅州市注册会计师协会 4414
珠海市注册会计师协会 4404 汕尾市注册会计师协会 4415
汕头市注册会计师协会 4405 河源市注册会计师协会 4416
佛山市注册会计师协会 4406 阳江市注册会计师协会 4417
江门市注册会计师协会 4407 清远市注册会计师协会 4418
湛江市注册会计师协会 4408 东莞市注册会计师协会 4419
茂名市注册会计师协会 4409 中山市注册会计师协会 4420
潮州市注册会计师协会 4410 云浮市注册会计师协会 4421
揭阳市注册会计师协会 4411
附件2：
会计师事务所财务报表审核公式
资产负债表
1.1行＋……＋24行= 31行
2.32行＋34行= 38行
3.39行－40行= 41行
4.41行－42行= 43行
5.43行＋……＋46行= 50行
6.51行＋……＋53行= 60行
7.31行＋38行＋50行＋60行＋61行= 67行
8.68行＋……＋90行= 100行
9.101行＋……＋108行= 110行
10.100行＋110行＋111行= 114行
11.115行－116行= 117行
12.117行＋118行＋119行＋121行= 122行
13.114行＋122行= 135行
14.67行各栏分别与135行各栏对应相等
15.119行≥ 120行
二、利润分配表
1.1行－4行－5行= 10行
2.10行＋11行－14行－15行－16行＝18行
3.18行＋19行＋22行＋23行－25行＝27行
4.27行－28行＝30行
5.30行＋32行＋34行＝38行
6.38行－39行－41行－42行－43行－44行＝46行
7.46行－47行－49行－50行＝55行
8.32行“本年累计数”栏＝55行“上年实际数”栏
三、业务收入表
1.1行＋12行＝13行
2.1行＝2行＋6行＋7行＋8行＋……＋11行
3.2行＝3行＋4行＋5行
四、现金流量表
1.1行＋3行＋8行＝9行
2.10行＋12行＋13行＋18行＝20行
3.9行－20行＝21行
4.22行＋23行＋25行＋28行＝29行
5.30行＋31行＋35行＝36行
6.29行－36行＝37行
7.38行＋40行＋43行＝44行
8.45行＋46行＋52行＝53行
9.44行－53行＝54行
10.21行＋37行＋54行＋55行＝56行
11.57行＋58行＋……＋74行＝75行
12.79行－80行＋81行－82行＝83行
13.21行＝75行 56行＝83行
五、各表之间的勾稽关系
(一)资产负债表与其他各表之间的勾稽关系
1.会所01表1行“年初数”栏＝会所03表79行“上年实际数”栏＝会所03表80行“本年累计数”栏
2.会所01表1行“年末数”栏＝会所03表79行“本年累计数”栏
3.会企01表121行＝会企02表55行
4.会企01表121行“年初数”栏＝会企02表32行“本年累计数”栏
(二)利润及利润分配表与其他各表之间的勾稽关系
1.会所02表4行＝会所02表附表2(主营业务成本表)的20行
2.会所02表15行＝会所02表附表3(管理费用表)的35行
3.会所02表30行＝会所03表57行
附件3：
会计师事务所统计报表审核公式
一、业务收入明细表
1.行次2=3+4+5
2.行次1=2+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15
3.行次16=17+18
4.行次19=1+16
5.行次20=21+22
6.行次23=24+25+26+27+28+29+30
7.行次7上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次6上年数
8.行次7本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次6本年累计数
9.行次8上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次7上年数
10.行次8本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次7本年累计数
11.行次10上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次4上年数
12.行次10本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次4本年累计数
13.行次19上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次13上年数
14.行次19本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次13本年累计数
15.行次26上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次15上年数
16.行次26本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次15本年累计数
17.行次27上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次16上年数
18.行次27本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次16本年累计数
二、支出明细表
1.行次1=2+7+8+9+10+14+17+21+22+23+24+25+26+27+
28+29+30+31+34。
2.行次2=3+4+5+6。
3.行次10=11+12+13。
4.行次14=15+16。
5.行次17=18+19+20。
6.行次31=32+33。
7.行次35=36+37+38+39+40+42+43+44+45+46+47。
8.行次40=41+42。
9.行次48=49+50。
10.行次50=51+52。
11.行次53=1+35+48。
12.行次2上年实际数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次1上年数+主营业务成本表(会所02表附表2)行次2上年数+管理费用表(会所02表附表3)行次1上年数+管理费用表(会所02表附表3)行次2上年数。
13.行次2本年累计数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次1本年累计数+主营业务成本表(会所02表附表2)行次2本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次1本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次2本年累计数。
14.行次7上年实际数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次3上年数 +管理费用表(会所02表附表3)行次3上年数。
15.行次7本年累计数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次3本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次3本年累计数。
16.行次8上年实际数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次4上年数 +管理费用表(会所02表附表3)行次4上年数。
17.行次8本年累计数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次4本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次4本年累计数。
18.行次9上年实际数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次6上年数 +管理费用表(会所02表附表3)行次6上年数。
19.行次9本年累计数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次6本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次6本年累计数。
20.行次10上年实际数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次10上年数 +管理费用表(会所02表附表3)行次10上年数。
21.行次10本年累计数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次10本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次10本年累计数。
22.行次21上年实际数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次15上年数 +管理费用表(会所02表附表3)行次20上年数。
23.行次21本年累计数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次15本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次20本年累计数。
24.行次22上年实际数=管理费用表(会所02表附表3)行次19上年数。
25.行次22本年累计数=管理费用表(会所02表附表3)行次19本年累计数。
26.行次23上年实际数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次12上年数 +管理费用表(会所02表附表3)行次12上年数。
27.行次23本年累计数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次12本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次12本年累计数。
28.行次24上年实际数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次13上年数 +管理费用表(会所02表附表3)行次13上年数。
29.行次24本年累计数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次13本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次13本年累计数。
30.行次25上年实际数=管理费用表(会所02表附表3)行次21上年数。
31.行次25本年累计数=管理费用表(会所02表附表3)行次21本年累计数。
32.行次26上年实际数=管理费用表(会所02表附表3)行次22上年数。
33.行次26本年累计数=管理费用表(会所02表附表3)行次22本年累计数。
34.行次27上年实际数=管理费用表(会所02表附表3)行次23上年数。
35.行次27本年累计数=管理费用表(会所02表附表3)行次23本年累计数。
36.行次28上年实际数=管理费用表(会所02表附表3)行次24上年数。
37.行次28本年累计数=管理费用表(会所02表附表3)行次24本年累计数。
38.行次29上年实际数=管理费用表(会所02表附表3)行次27上年数。
39.行次29本年累计数=管理费用表(会所02表附表3)行次27本年累计数。
40.行次30上年实际数=管理费用表(会所02表附表3)行次25上年数。
41.行次30本年累计数=管理费用表(会所02表附表3)行次25本年累计数。
42.行次36上年实际数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次1上年数。
43.行次36本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次1本年累计数。
44.行次37上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次2上年数。
45.行次37本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次2本年累计数。
46.行次38上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次3上年数。
47.行次38本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次3本年累计数。
48.行次39上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次4上年数。
49.行次39本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次4本年累计数。
50.行次40上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次5上年数。
51.行次40本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次5本年累计数。
52.行次41上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次6上年数。
53.行次41本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次6本年累计数。
54.行次42上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次7上年数。
55.行次42本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次7本年累计数。
56.行次43上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次8上年数。
57.行次43本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次8本年累计数。
58.行次44上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次9上年数。
59.行次44本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次9本年累计数。
60.行次45上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次10上年数。
61.行次45本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次10本年累计数。
62.行次46上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次11上年数。
63.行次46本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次11本年累计数。
64.行次47上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次12上年数。
65.行次47本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次12本年累计数。
66.行次35上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次13上年数。
67.行次35本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次13本年累计数。
