各区、市财政局，各有关单位：
根据财政部会计司的工作部署，为做好财政部2012年度会计重点课题《<会计法>实施相关问题研究》项目的调研，经研究，决定在全市开展会计基础工作问卷调查工作。通过问卷调查，全面了解我市会计基础工作的现状，分析行政事业单位和企业在会计基础工作方面存在的问题和原因，引导我市行政事业单位和企业全面贯彻执行《会计基础工作规范》。
市直行政事业单位、市直企业要积极组织本单位有关人员填报《会计基础工作调查问卷》(电子版可在“青岛市会计信息网”站下载)，并于5月31日前将填好的调查问卷直接送至青岛市财政局会计处。
各区、市财政局要认真组织本区域行政事业单位和企业有关人员填报《会计基础工作调查问卷》，同时，请务于5月31日前，根据行政事业单位和企业填好报送的纸质调查问卷，进行汇总、分析后，形成本区域行政事业单位和企业执行《会计基础工作规范》情况的报告，以电子文档的形式报市财政局会计处。
本次问卷调查工作开展过程中有何问题，请及时与我们联系。
联 系 人：牟宗凯
联系电话：85855871
电子邮箱：qdcz903@
附件：会计基础工作调查问卷
二○一二年五月三日
会计基础工作调查问卷
声明：本调查问卷只做专业研究之用，不做评价参与调查人员所在单位会计基础工作评价、检查的依据。请答题人根据所在单位的具体情况，在处勾选√，部分问题可多选。
第一部分：基本信息
1.1 单位性质：行政单位 事业单位 国有企业 民营企业 外商投资企业 上市公司 其他
1.2 单位规模：大型企业 中型企业 小型企业 微型企业
1.3 单位预算级次：市级行政事业单位 区、市级行政事业单位中央、省驻青行政事业单位
1.4 答题人员类别：公务员 总会计师 财务部门负责人 财务主管 会计人员
1.5 所在单位财务人员数量：5人以下 5-10人 10-20人 20-50人 50-100人 100人以上
1.6 所在单位执行的会计制度是：企业会计准则 企业会计制度 小企业会计制度 行业会计制度 行政单位会计制度 事业单位会计制度其他
1.7 自评单位会计基础工作质量：很好 较好 一般 薄弱 很薄弱
1.8 你认为单位会计基础工作很好或较好的原因是：领导重视 财务人员素质好 非财务人员的支持和理解 单位养成良好习惯 上级要求单位制度健全 其他 如为其他选项，请列明具体的原因是：
1.9 你认为单位会计基础工作薄弱或很薄弱的原因是：制度不健全 领导不重视 人手少忙不过来 上级不组织检查评比 财务工作地位低，工作不能得到理解其他 如为其他选项，请列明具体的原因是：
1.10 所在系统是否开展了会计基础工作达标或类似的检查验收：有 没有
第二部分：会计机构与会计人员
2.1 所在单位会计机构设置：独立设置 与审计部门合署办公 委托代理记账 聘用兼职人员 其他
2.2 所在单位会计机构负责人(会计主管人员)的专业技术资格: 高级会计师中级会计师 助理会计师 非会计类专业技术职称 无专业技术资格
2.3 所在单位会计机构负责人(会计主管人员)的任职时间：1年以内 1-3年 3-5年 5-10年 10年以上
2.4 所在单位会计机构负责人(会计主管人员)的学历：硕士及以上 大学本科 大学专科 中专 高中及以下
2.5 所在单位会计机构负责人(会计主管人员)的所学专业：会计或财务管理 非会计学的经济类其他专业 非经济类专业 其他
2.6 单位会计机构负责人(会计主管人员)是否由上级委派：是 否
2.7 所在单位是否设置总会计师：是 否
2.8 如有总会计师，其分管工作有：会计工作 审计工作 战略管理 内部控制 风险管理 信息化 综合管理 业务管理 其他 如有其他，请列示：
2.9 如有总会计师，其专业技术职务：高级会计师 中级会计师 助理会计师 非会计类专业技术职称 无专业技术资格
2.10 所在单位会计人员是否全部持有会计从业资格证书：是 不全是
2.11 所在单位会计人员的年龄结构：25岁以下 人，26-35岁 人，36-45岁 人，45岁以上 人，退休返聘 人。
2.12 所在单位除参加财政部门组织的继续教育之外，是否自行组织会计人员培训：有 从来没有
2.13 出纳员兼管的工作有：稽核 收入、费用、债权债务账目的登记工作 银行存款余额调节工作 档案保管 其他
2.14 单位会计人员是否兼任内部审计工作：是 否
2.15 单位财务部门新录用大学生的学历有何要求：硕士学历以上 本科以上 大学专科以上 不限
2.16 单位任用会计人员是否实行回避制度：是 否
2.17 单位是否建立了明晰的财务人员各岗位职责：是 否
2.18 会计人员是否兼任采购员或保管员：是 否
2.19 单位会计人员岗位轮换是否有计划：是 否
2.20 单位会计人员5年以上没有岗位轮换的有几人： 人
2.21 如有5年以上未轮换岗位的会计人员，您认为主要原因是：该岗位其他人员均不称职 该人员仅适合从事该岗位而对其他岗位不称职其他 如为其他原因，请说明理由：
2.22 单位会计人员离职(含临时离职)是否办理交接手续：是 否
2.23 单位会计人员是否实行强制休假制度：是 否
2.24 所在单位对于会计人员的职业道德遵守情况是否实行奖惩：是 否
第三部分：会计核算
3.1 请评价所在单位会计凭证装订质量：整齐规范 一般 较差 很差
3.2 所在单位是否按照国家统一会计制度的规定设置和使用会计科目：是 否
3.3 手工填写会计凭证、登记会计和编制财务报告的文字和数字是否规范：是 否
3.4 会计凭证、会计、财务报告是否存在涂改、挖补、刮擦和用药水涂改的情况：是 否
3.5 所在单位财务印鉴由几人保管：1人保管(出纳员保管) 1人保管(非出纳员保管) 2人保管
3.6 因工作需要携带财务印鉴外出使用的，是否经单位负责人或其授权人批准并由保管人监督用印：是 否
3.7 所在单位是否有支票使用登记本并按支票号码连续登记：是 否
3.8 所在单位是否定期盘点出纳保管的货币资金: 是 否
3.9 所在单位收回借款时：退回原借款借据 原借据入账另开收据 退还借据副本 其他
3.10 自制原始凭证是否有制单人、经办部门负责人和验收人签名盖章：是 否 不完全是
3.11 记账凭证的填制日期等要素是否填写齐全：是 否
3.12 有审批权限的领导不在时，办理付款的程序是：不办理，领导签字后再办理 电话确认请示经授权的人员签字后办理 电话确认后在付款申请单上注明 电话确认后在付款申请单上注明后，在领导返回时办理补签手续其他
3.13 记账凭证摘要是否简明扼要反映经济业务内容：是 否
3.14 填写记账凭证时是否填写总账和明细账科目的全称：是 否
3.15 填写记账凭证后，是否经制证人员、稽核人员和会计机构负责人(或会计主管人员)签名或盖章：是 否
3.16 记账人员是否在会计凭证上表明记账标记：是 否
3.17 是否定期或不定期对记账凭证进行汇总，并编制科目汇总表：是 否
3.18 记账凭证所附费用支出类原始凭证，在登记会计前，是否加盖“付讫”戳记：是否
3.19 所在单位是否有适合业务需要的会计凭证传递程序：是 否
3.20 所在单位是否发生过重要原始凭证丢失的情形：是 否
3.21 填制计提、分配、摊销各项税费、减值准备等记账凭证是否附自制原始凭证以反映相关计算依据：是 否
3.22 对审核发现的不符合规定的会计凭证是否退回原证人员更正：是 否
3.23 实行会计信息化的单位，是否根据审核无误的会计凭证录入相关数据：是 否
3.24 所在单位是否实行原始凭证电子影像扫描的档案保管制度：是 否
3.25 所在单位是否按照规定设置总账、明细账、日记账和备查账：是 否
3.26 所在单位活页账是否定期装订成册：是 否
3.27 财产物资保管、使用部门是否按规定设置实物资产明细账或保管账、生产台账簿、固定资产卡片等：是 否
3.28 是否按规定填写启用及交接记录：是 否
3.29 是否按规定在会计上粘帖印花税票：是 否
3.30 发生登记错误时，采用哪些方法更正会计差错：红字冲销法 补充登记法 在计算机内直接进行修改 其他
3.31 采用划线更正法更正会计差错时，由谁在红线上加盖名章：记账人员 会计机构负责人(会计主管人员) 稽核人员 不需要
3.32 是否按期对账，做到账证、账账、账簿表、账实相符。是 否
3.33 银行存款日记账是否日清月结：是 否
3.34 会计年度终了，会计是否按规定登记造册，归档保管：是 否
3.35 上一年的会计档案可以由哪个部门保管：财务部门 档案管理部门
3.36 前年的会计档案是由哪个部门保管：财务部门 档案管理部门
3.37 实行会计信息化的单位，多久打印一次会计：每月 每两月 每季度 每半年 更长时间 不定期 没有规定 按规定可以不打印
3.38 实行会计信息化的单位，接受财政、税务、审计和中介机构的监督检查时，相关部门对单位的会计提出过什么要求？请用文字简要描述：
3.39 实行ERP的单位，会计是如何打印的？请用文字简要描述：
3.40 所在单位通常在何时开展全面财产自查：年度终了前 年度终了后 从来没有
3.41 所在单位是否按规定定期编制财务会计报告：是 否
3.42 定期编制的财务会计报告经哪些人签字并盖章：单位负责人 总会计师(财务负责人) 会计机构负责人(会计主管人员) 编制人
3.43 对外报送的财务报告的格式和要求是否符合国家统一会计制度的规定：是 否
3.44 所在单位是否按照规定编制会计报表附注：是 否
3.45 对外提供的财务报告是否经会计师事务所审计：是 否
3.46 如需经会计师事务所审计，2010年所在单位审计意见的类型是：无保留意见 保留意见 否定意见 无法表示意见不知道
3.47 对外提供财务报告须经哪一级审批：单位负责人 总会计师(财务负责人) 会计机构负责人(会计主管人员) 不需要审批
3.48 会计档案保管期满，如何办理：档案部门提出销毁意见 财务部门提出销毁意见 编制销毁清册 单位负责人审查批准 总会计师审查批准
3.49 单位是否建立会计档案调阅审批制度：是 否
3.50 单位销毁会计档案有谁办理：档案管理部门 财务部门 档案管理部门和财务部门共同监销
第四部分：会计监督
4.1 对不准确、不完整的原始凭证，是否予以退回并要求按规定更正或补充：是 否
4.2 对不真实、不合法的原始凭证，是否不予受理并向单位负责人报告：是 否
4.3 会计机构、会计人员是否参与单位预算、财务计划、经济计划、业务计划的制定并对执行情况进行监督：是 否
4.4 您认为提高会计基础工作质量，财政部门应做的工作是：完善相关的法规制度 加强会计监督 提供业务指导 提高继续教育质量严把会计人员准入关，严格从业资格管理 其他，如有其他建议，请列示：
第五部分：财务信息化
5.1 所在单位是否实行会计信息化：是 否
5.2 单位是否建立了财务信息系统操作管理制度：是 否
5.3 实行会计信息化的单位，对计算机内的凭证进行审核时，对不符合规定的凭证是否要求原录入人员对其进行更正：是 否
5.4 单位所使用的财务软件是否提供了反记账、反结账功能？是 否
5.5 单位在过去是否使用过财务软件提供的反记账、反结账功能？是 否基于何种原因请说明：
5.6 实行会计信息化的单位，数据录入和审核记账岗位是否分设：是 否
5.7 实行会计信息化的单位，您作为用户多久更换一次操作口令：1个月 1季度 半年 1年 从不
5.8 实行会计信息化的单位，每个用户是否具有相应的权限划分：是 否
5.9 实行会计信息化的单位，是否具有完备的系统日志：是 否
5.10 实行会计信息化的单位，系统和数据是否定期备份：是 否
5.11 计算机硬件更换、系统及应用软件升级时，是否采取必要措施保证会计数据的连续和安全：是 否
5.12 单位会计数据多长时间备份一次：每周 每月 不定期
5.13 重要会计档案是否办理双份备份，是否存放在不同地点：是 否
5.14 单位是否建立了系统应急预案：是 否
5.15 负责单位电子会计数据安全的部门是：财务部门 IT部门 无专门部门 其他
5.16 负责单位电子会计数据安全的人员是：单位负责人 CCEO 财务部门负责人 财务主管 会计人员 其他
5.17 会计部门员工是否具备信息安全意识 是否
5.18 计算机是否安装了防火墙或杀毒软件等以确保数据安全 是否
第六部分：关于《会计法》修订的相关问题
6.1 考虑在信息技术环境下，数据安全的重要性，您是否同意将《会计法》中第一条为了规范会计行为，保证会计资料真实、完整，改为“保证会计资料真实、安全、完整” 是 否
6.2第四条 单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责，第四条改为：“会计资料的真实性、安全性、完整性”是 否
6.3第二十条有关法律、行政法规规定会计报表、会计报表附注和财务情况说明书须经注册会计师审计的，注册会计师及其所在的会计师事务所出具的审计报告应当随同财务会计报告一并提供。是否加上财务报告内部控制？改为：“有关法律、行政法规规定会计报表、会计报表附注和财务情况说明书，以及财务报告内部控制等须经注册会计师审计的，注册会计师及其所在的会计师事务所出具的审计报告应当随同财务会计报告一并提供。”是 否
6.4第二十三条 各单位对会计凭证、会计、财务会计报告和其他会计资料应当建立档案，妥善保管。改为“各单位对会计凭证、会计、财务会计报告和其他会计资料等的纸质以及电子形式存放的数据应当建立档案，妥善保管。会计档案的保管期限和销毁办法，由国务院财政部门会同有关部门制定。”是 否
6.5第三十一条 有关法律、行政法规规定，须经注册会计师进行审计的单位，应当向受委托的会计师事务所如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料以及有关情况。改为“第三十一条有关法律、行政法规规定，须经注册会计师进行审计的单位，应当向受委托的会计师事务所如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料以及财务报告内部控制等有关情况。”
是 否
