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| 发文标题： |
浙江省人民政府国有资产监督管理委员会关于做好2010年省属企业内部审计工作的通知 |
| 发文文号： |
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| 发文部门： |
浙江省国资委
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| 发文时间： |
2010-3-29 |
| 实施时间： |
2010-3-29 |
| 法规类型： |
国有资产管理
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| 所属行业： |
所有行业
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| 所属区域： |
浙江
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| 阅读人次： |
4680 |
| 评论人次： |
0 |
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| 发文内容： |
各省属企业、委直属各单位：
按照我委“三化一推进”战略要求和2010年我委工作计划，为进一步加强和推进省属企业内部审计工作，省属企业要以“帮助组织增加价值”为最终目标，继续夯实内部审计工作基础，积极构建以风险管控为导向的服务型内部审计模式，充分发挥内部审计“免疫系统”功能，推动内部审计转型发展。现就2010年省属企业内部审计工作提出如下指导意见，请各单位结合工作实际贯彻执行。
一、进一步加强内部审计机构和队伍建设
省属企业要以充分发挥内部审计职能为目的，合理构建内部审计机构体系，充实内部审计人员力量。一是以整合集团内部审计资源为目标，推动全资与控股企业内部审计分支机构建设，特别是资产规模庞大、业务多元化、管理链条复杂、经营风险较高的省属企业，尤其要重视内部审计分支机构建设。二是要把内部审计队伍建设纳入整个内部审计建设发展的总体规划中，多渠道充实内部审计专职人员。既要注重对集团本级内部审计专职人员的充实和培养，也要加快成员单位内部审计队伍建设。
二、更新理念推动内部审计转型发展
省属企业要以“免疫系统”为理念，充分发挥内部审计监督、评价和咨询的功能，促进企业提高发展的质量和效益。内部审计要积极参与企业内部控制体系建设，积极开展内部控制有效性的监督和评价，促进控制的不断改善；要积极推进企业健全全面风险管理体系，促进企业实施风险管理，探索开展风险管理审计，逐步实现审计重心由事后评价控制转向事前风险管理和过程控制，切实发挥内部审计“强管理，防风险，促发展”的作用。
三、加强内部审计成果运用
省属企业要注重内部审计成果的运用，把发现问题与推动整改、完善制度结合起来，促进企业改进工作，规范管理。要建立健全审计成果运用的相关规章制度，保障审计成果的转化和落实。要明确审计结果整改督办、责任追究等制度，落实内部管理责任制；要建立后续审计制度，落实对审计发现问题的及时整改和审计成果的转化利用。内部审计要善于利用国家审计和社会审计的有关成果，并协助督促审计发现问题的整改落实。
四、试行企业领导人员离任经济事项交接工作
今年，一旦条件具备，我委将启动省属企业领导人员离任经济事项交接工作。省属企业可以参照《浙江省省属国有企业领导人员离任经济事项交接试行办法》(浙国资预考〔2009〕2号)，结合企业自身实际情况，对集团下属成员单位领导人员实行离任经济事项的交接工作，健全企业领导人员经济责任管理制度。
五、做好内部审计工作报告和经验总结
省属企业要继续执行好内部审计定期报告制度。为进一步规范内部审计定期报告的格式与内容，自2010年起，企业报送内部审计年度工作总结和下年度工作计划时，需填报相关表格(见附件)，对企业上一年度内部审计工作开展情况的有关信息据实填列。同时，要按照有关规定执行好企业重大事项的不定期报告制度。还要善于总结内部审计工作的好经验、好做法、好案例，及时上报，以促进宣传推广和相互学习。
附件1：2010年度省属企业内部审计定期报告表
附件2：《2010年度省属企业内部审计定期报告表》填报说明
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| 相关附件： |
附件1：20_＊＊年度省属企业内部审计定期报告表.xls
附件2：《20××年度省属企业内部审计定期报告表》填报说明.doc
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