| 法规分类 |
 |
|
|
| 热点专题 |
 |
|
|
|
|
|
|
| 发文标题： |
宁波市财政局关于进一步规范国库集中支付管理的通知 |
| 发文文号： |
甬财政库[2010]312号 |
| 发文部门： |
宁波市财政局
|
| 发文时间： |
2010-4-14 |
| 实施时间： |
2010-4-14 |
| 法规类型： |
财政法规
|
| 所属行业： |
所有行业
|
| 所属区域： |
宁波
|
| 阅读人次： |
4726 |
| 评论人次： |
0 |
| 页面功能： |
-
加入收藏
-
- 关闭
|
| 发文内容： |
市级各预算单位：
根据财政管理科学化、精细化、规范化的要求，为进一步加强财政指标管理，规范财政国库集中支付行为，现就财政国库集中支付中有关问题明确如下：
一、关于月度用款计划编报的问题
用款计划是办理财政性资金支付的依据。预算单位应严格执行《宁波市市级财政国库管理制度改革资金支付管理办法》(甬财政库[2007]449号)规定，全面掌握本单位月度用款情况，合理编制用款计划，并在规定时间内及时上报。一般情况下，财政部门每月只下达一次用款计划，如遇特殊情况再另行商定。
二、关于预算单位之间财政性资金往来的问题
1、预算单位之间因购买服务等费用性支出进行资金划转的，须在用款计划备注栏中注明具体用途，并标上“费用性支出”。
2、下级预算单位按规定上缴上级预算单位的款项，须在用款计划备注栏中注明“上缴款”，并通过以下科目核算：下级预算单位列“上缴上级支出”，上级预算单位列“其他收入”。
3、除上述两项外，预算单位之间其他财政性资金往来必须通过预算指标调整处理。其中，市级预算单位给县(市)、区预算单位的款项，由市级预算单位会同市财政部门发文分配，财政指标作相应的预算级次调整；市级预算单位给同级其他预算单位的，由该市级预算单位出具书面分配意见，市财政部门审核确认后，通过财政指标调整予以解决。
三、关于现金管理的问题
各预算单位要严格执行《现金管理暂行条例》，除符合规定使用现金外，单位之间发生经济往来必须通过银行进行转账。严格按照规定范围使用现金，积极推行公务卡改革，严禁通过零余额账户取现将现金转移至本单位其他账户，或用于调整科目等。
四、关于预算单位向本单位其他账户划拨资金的问题
因托收或其他特殊原因，预算单位确实需要向本单位其他账户划拨资金的，须通过财政直接支付方式，并在用款计划备注栏中注明具体用途，且标上“归还托收资金”等内容。
望各预算单位加强财务管理，对执行中遇到的问题，请及时与财政业务部门联系。
二O一O年四月十四日
|
| |
-
加入收藏
-
- 关闭
|
|
|
|
手机版
