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| 发文标题： |
浙江省人民政府国有资产监督管理委员会关于做好2009年省属企业内部审计工作的通知 |
| 发文文号： |
浙国资预考[2009]1号 |
| 发文部门： |
浙江省国资委
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| 发文时间： |
2009-1-14 |
| 实施时间： |
2009-1-14 |
| 法规类型： |
内部审计
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| 所属行业： |
所有行业
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| 所属区域： |
浙江
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| 阅读人次： |
5646 |
| 评论人次： |
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| 发文内容： |
各省属企业、委直属各单位：
按照我委“三化一推进”的总体要求，为进一步加强和推进省属企业内部审计工作，省属企业要以科学发展观为指引，以推动国有经济转型升级为方向，牢固树立内部审计寓监督于服务，以监督促管理，以服务增效益的理念，积极发挥内部审计在公司治理中的积极作用，努力推动内部审计工作的全面转型和创新发展。现就2009年省属企业内部审计工作提出如下指导意见，请各单位结合工作实际贯彻执行：
一、继续完善内部审计报告制度
各省属企业要认真执行内部审计报告制度。2008年度内部审计工作总结与2009年度内部审计工作计划要按规定于2009年3月31日前上报，并确保报告内容的真实、完整。同时，省属企业对2009年内部审计工作中发现的企业重大违法违纪问题、重大资产损失情况、重大经济案件、重大经营风险以及在实施内部审计转型、控制经营风险、提升企业价值方面的成效等要及时向我委报告。同时，继续配合落实内部审计例会制度，及时反馈内部审计工作的重要情况。
二、进一步规范经济责任审计工作
为规范省属企业经济责任审计工作，提高审计质量，充分发挥审计监督作用，我委将制定《关于加强省属企业经济责任审计工作的通知》，以进一步加强省属企业经济责任审计工作，促进省属企业依法经营、防范风险、健康发展。省属企业应结合自身实际，努力推进经济责任审计工作的不断规范完善。同时，根据总体部署，我委将择机启动省属企业领导人员离任经济事项交接试点工作，各省属企业要做好相应准备工作。
三、以风险管理为导向加快内部审计转型发展
省属企业要积极探索内部审计的新路子和新方法，针对财务真实性、风险管理、内部控制的健全、有效等方面发挥监督、评价、咨询的积极作用，要为内部审计的转型发展提供必要的资源，配备相应的人员力量。2009年，省属企业内部审计工作要积极应对宏观经济形势下企业面临的各种风险，不断健全完善企业自身的内部控制体系，着重针对内控风险防范的关键点进行评估、分析、改进，并积极探索以风险为导向的内部审计方式方法。根据2009年省国资委和省内部审计协会课题考察调研安排的要求，省属企业分会为了推进省属企业内控制度建设，促进企业健康持续发展，拟定了“推进省属企业内控制度建设，促进省属企业稳定健康持续发展”为2009年度研究课题，各省属企业要配合做好有关课题的调研工作。
四、加强对经营业绩考核结果执行情况的监督
内部审计要抓好对经营业绩考核结果执行情况的监督检查，主要核查是否存在多发、早发年薪的现象。特别是对试行年薪制的经营者，除领取批准年薪外，是否还享受企业本级以及下属企业工资、奖金、津贴等收入的情况要重点监督。对经营业绩考核结果执行情况的检查工作应按内部审计报告制度的要求，在定期报告的年度总结中予以反映，切实维护考核结果的严肃性，强化业绩考核的事后监督。
五、配合做好内审分会相关工作
为更好地开展内部审计省属企业分会的工作，做好省属企业内部审计信息的报导宣传，省属企业应及时向分会提供有关本企业内部审计工作方面的重要信息，介绍工作动态，交流工作经验。
二○○九年一月十四日
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