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| 发文标题： |
云南省注册会计师协会关于印发《云南省注册会计师协会执业质量监察员管理办法[试行]》的通知 |
| 发文文号： |
云会协[2007]96号 |
| 发文部门： |
云南省注册会计师协会
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| 发文时间： |
2007-9-13 |
| 实施时间： |
2007-9-13 |
| 法规类型： |
CPA行业其他规定
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| 所属行业： |
社会服务业--会计师事务所等中介机构
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| 所属区域： |
云南
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| 阅读人次： |
4903 |
| 评论人次： |
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| 发文内容： |
各会计师事务所：
《云南省注册会计师协会执业质量监察员管理办法(试行)》已经云南省注册会计师协会第四届理事会第一次会议于2007年8月30日审议通过，现予印发。并请各会计师事务所将致力于我省注册会计师行业执业质量监察工作的同志推荐给我们。
附件：
1.云南省注册会计师协会执业质量监察员管理办法(试行)
2.云南省注册会计师协会执业质量监察员推荐表
云南省注册会计师协会
二○○七年九月十三日
附件1：
云南省注册会计师协会执业质量监察员管理办法(试行)
第一条 为进一步完善行业自律监管体系，规范会计师事务所执业质量检查和投诉举报案件的查处工作，培养造就一支业务技术精湛、职业道德优良的注册会计师队伍，保证执业质量检查人员的稳定。根据《云南省注册会计师协会章程》、《云南省会计师事务所执业质量检查实施办法》及有关规定，建立云南省注册会计师协会执业质量监察员制度，并制定本办法。
第二条 本办法所称执业质量监察员是指符合条 件的、由会计师事务所推荐的、参与会计师事务所执业质量检查或投诉举报案件调查等相关工作的注册会计师。
第三条 云南省注册会计师协会(以下简称“省注协”)将建立执业质量监察员数据库，详细记录执业质量监察员参与省注协组织的相关活动情况，并将其在执业质量检查期间的工作业绩记入个人诚信档案。
第四条 担任执业质量监察员的注册会计师应当符合以下条件：
(一)担任会计师事务所项目负责人以上职务；
(二)在会计师事务所从事审计工作5年以上；
(三)熟悉会计、审计等专业理论和实务；
(四)在会计师事务所配有便携计算机，并能熟练应用；
(五)最近3年没有受到行政处罚或行业自律惩戒；
(六)办事公道、乐于奉献。
第五条 担任执业质量监察员应由本人申请，所在会计师事务所推荐。
第六条 执业质量监察员工作岗位发生变动时，本人及所在的会计师事务所应及时向省注协报备。
第七条 在执业质量检查或投诉举报案件调查等相关工作中，执业质量监察员有权查阅、记录、复印被检查会计师事务所的业务报告、工作底稿及内部管理的有关文件、资料，有权向被检查会计师事务所相关人员进行询问。
第八条 执业质量监察员参加执业质量检查或投诉举报案件调查等相关工作的时间，可按规定折算为当年继续教育时间。
第九条 省注协按规定向参与执业质量检查或投诉举报案件调查的执业质量监察员支付适当的劳动报酬，并对有突出贡献的人员予以表彰、奖励。
第十条 在云南省会计师事务所年度综合评价中，参与当年执业质量检查或投诉举报案件调查的执业质量监察员，其所在的会计师事务所将获得2分/人的加分，如执业质量监察员受到表彰、奖励，将再给予2分/人的加分。
第十一条 执业质量监察员可就会计师事务所执业质量检查等提出建议和意见。
第十二条 执业质量监察员应当按规定参加省注协组织的会计师事务所年度执业质量检查工作和投诉举报案件的调查工作。
第十三条 执业质量监察员连续两个年度不参加省注协组织的会计师事务所年度执业质量检查工作或投诉举报案件调查工作的，省注协将取消其担任执业质量监察员的资格，并要求其所在会计师事务所进行更换。
第十四条 执业质量监察员在实施执业质量检查工作或投诉举报案件调查工作时，如与被检查会计师事务所及其客户存在厉害关系，应当实行回避。回避既可以由执业质量监察员向省注协秘书处提出，也可以由被检查会计师事务所向省注协秘书处提出。
第十五条 在实施执业质量检查工作或投诉举报案件调查工作中，执业质量监察员对了解到的被检查会计师事务所、注册会计师及其客户的有关情况负有保密责任，不得用于与检查工作无关的任何用途，也不得泄露给与检查工作无关的任何人员。
保密责任不因执业质量检查工作或投诉举报案件调查工作的结束而终止。
第十六条 执业质量监察员应当认真细致地进行工作，坚持原则，客观、公正地发表检查意见。
第十七条 执业质量监察员应当廉洁自律，不得接受被检查会计师事务所和注册会计师的宴请、消费娱乐活动和礼品、礼金。
第十八条 执业质量监察员应当自觉接受被检查会计师事务所和注册会计师的监督。对违反本办法及相关规定的执业质量监察员，会计师事务所和注册会计师有权向省注协或有关部门反映，经调查属实的，将视情节进行处理。
第十九条 本办法自省注协理事会通过之日起施行。
附件: 质量监察员推荐表.xls(略)
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