厅机关各处室：

　　现将《福建省水利厅机关财务管理的补充规定》印发给你们，请认真遵照执行。

　　福建省水利厅

　　2014年8月1日

 

　　福建省水利厅机关财务管理的补充规定

 

　　为加强机关财务管理，规范机关财务行为，建立健全内部控制制度，依照国家有关法律、法规和财务规章制度，结合我厅机关实际情况，在《福建省水利厅机关财务管理暂行办法》(闽水【2000】计财2号)的基础上，制定本规定。

　　一、机关经费预算管理

　　机关各处室根据当年工作任务，提出年度经费开支计划，办公室本着统筹兼顾、保证重点的原则，根据经费来源情况综合平衡，按照预算及财务制度等规定执行；机关各处室要严格按照批准的年度经费预算执行。原则上不超预算开支；因临时急需安排的重要工作，经费未纳入年度支出预算的，应及时办理申请报批手续。

　　二、经费开支审批权限

　　各处室预算内的业务费借款和报销，由经办人填写借据或报销单，10000元以内的开支由各处处长审核，办公室主任核准后报支；10000以上的开支由本处处长和办公室主任审核后，报分管厅领导审批。

　　三、现金和银行账户管理

　　机关工作人员要严格执行现金管理制度，凡一次购买器材及设备或支付修理等费用支出金额超过1000元以上的，必须使用银行转账结算，严格执行公务卡报账制度，不得以现金支付；各处室应遵守有关的财经纪律，不得私设“小金库”或公款私存，不得擅自设立银行账户。

　　四、经费报销管理

　　(一)机关工作人员报销各种费用，须准确、完整地填写报销单所列内容，履行相关审批手续，经财务审核及具有审批权限的领导批准后，予以报销。

　　(二)各种费用必须出具真实合法的原始凭证，报销原始单据必须同时具备以下要素：

　　1、发票、收据必须具有税务局或财政局监制字样的专用章；

　　2、发票、收据必须具有出据单位加盖的业务或财务专用章，且具有填制日期、付款单位或付款人、费用项目及名称、相等的大小写金额、出票人等；

　　3、用于购买物品或设备的发票，还必须具有品名、数量、单价、规格、型号等；对一次购买品种较多发票无法列明的，必须另附销售清单。

　　4、办公购买的低值易耗品报销应附有进库单。

　　5、报销购置固定资产除按正常报销审批外，必须经各处室和办公室资产管理人员验收后方可办理报销。

　　(三)因特殊情况无法取得正规原始凭证的，应写明原因并填写特制的报销凭证，由处室领导、证明人、经办人等三人以上签名，并完整履行经费开支审批手续后才可报支。

　　五、借用公款管理

　　工作人员因公务需要借用公款时，应由借款人填制三联式借款单，经审批后，向办公室办理借款手续。属于差旅费借款的应在出差返回后一周内到办公室办理报销结算；其它公务借款的应在公务办结后及时办理借款核销手续。对未按规定及时办理借款核销的，不再办理新借款；对借款超过一个月不办理结算手续的，由厅机关财务发出催款通知，督促借款人尽快结算；对超过二个月不办理结算手续的，由办公室通知借款人所在处室领导，由处室领导督促还款并对借款人进行教育，同时以一定形式通报；对超过三个月不办理结算手续的，按有关规定处理。

　　六、差旅费管理

　　执行福建省水利厅关于转发《福建省省直机关差旅费管理办法》的通知(闽财行〔2014〕22号)(文件附后)。

　　七、会议费管理

　　执行福建省水利厅关于转发《福建省省直机关会议费管理办法》的通知(闽财会〔2014〕4号)(文件附后)。

　　八、公务接待管理

　　公务接待应厉行节约，严格落实中央八项规定要求，实行接待费支出总额控制制度。

　　(一)加强国内公务接待管理，严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》及有关接待标准，公务接待(含外事接待)报销应当提供财务票据、派出单位公函、《公务接待审批单》等相关凭证材料；确因工作需要，原则上每批客人可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。

　　工作餐应当供应家常菜，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。外事接待按有关规定执行。

　　(二)公务活动结束后，应当如实填写接待清单，并由相关负责人审签，接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。属办公室接待的费用从办公室接待费用列支，属业务处(室)的接待费用从业务处(室)经费中列支，凡超出审批标准的接待费不得报销，公务接待费每年度随同决算报表报送有关部门。

　　九、修缮费管理

　　(一)所有修缮项目的管理按照闽水〔2006〕财便51号《福建省水利厅关于加强厅机关修缮工程管理的补充规定》执行。

　　(二)工程进度款的支付必须凭施工合同、工程付款通知及合法正式的支付凭证(预付款发票)。

　　(三)修缮项目竣工结算时需附以下资料：施工合同原件、验收纪要、竣工决算、合法的支付凭证。

　　十、车辆费用管理

　　(一)车辆运行费。车辆运行油费(必须附上派车单)、过路过桥费、停车费及车上用品等票据经车管干部审签后，提交厅机关财务审核，经审核的车辆运行票据，办公室主任签字后报销。每部车辆运行费每半年在机关内部公示。

　　(二)车辆维修费。车辆维修应严格执行省财政厅《关于福建省行政事业单位报销审批手续的若干规定》，事先填写审批单，报销车辆维修费时应附维修厂家的正式发票、机动车辆维修审批单以及修理厂家的维修明细结算清单，并注明修理所用材料名称、数量、单价、金额、经办人，连同更换的废旧零配件，交车管干部核实，经分管领导审批，办公室主任审签后方可报销。

　　(三)按照省财政厅、省政府机关事务管理局的要求，厅机关公务车辆实行统一保险制度。

　　十一、本办法适用于厅机关各处(室)和归口管理的省人民政府防汛抗旱指挥部办公室。

　　十二、本办法自公布之日起执行，原规定与本办法有抵触的，按本办法执行。