昆明马金铺中成村镇银行股份有限公司：
　　为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，进一步严肃财经纪律、维护财经秩序，按照《财政部关于组织地方财政部门开展2024年度会计和评估监督检查工作的通知》(财监〔2024〕10号)和财政资金监管“清源行动”工作要求，省财政厅决定对你单位开展2024年度会计信息质量检查，现将有关事项通知如下：
　　一、检查目的
　　通过对2023年度单位会计法规执行、资产管理及会计信息质量情况进行全面检查，发现并纠正资金收支、资产管理、会计核算中存在的问题，扎实推进单位会计信息真实、完整，规范单位内部经济活动和业务活动，切实加强会计监督，全面提升我省会计信息质量。
　　二、时间安排
　　现场检查时间：2024年7月16日-2024年8月16日(视配合情况及工作进度，适当调整现场检查时间)。
　　三、检查方式、人员、内容和依据
　　(一)检查方式
　　综合利用调查、座谈等形式，采取询问、谈话、收集数据及信息、翻阅档案等方式开展检查。
　　(二)检查人员安排
　　省财政厅2名行政执法人员带领专业人员进点检查。
　　(三)检查内容
　　重点关注单位收入、资产减值、金融工具、合并财务报表等企业会计准则的执行，内部控制制度建立和执行；重点检查私设会计账簿、伪造或变造会计资料、编制虚假财务会计报告、隐匿或故意销毁依法应当保存的会计资料、利用虚构经济业务或第三方配合等方式实施造假等违法行为。重点关注国有企业负责人薪酬制度和工资决定机制改革政策执行情况，及时将检查发现的重大问题线索移交同级人力资源和社会保障部门等行政机关处理。
　　1.是否依法设立会计账簿、是否有账外账。
　　2.是否根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。
　　3.企业会计核算方法是否正确，是否符合相关财务会计制度规定，会计政策是否前后一致。
　　4.会计凭证是否合法、账账、账证、账表是否一致。
　　5.资产是否真实。货币资金、存货是否按规定实施盘点，盘点方法是否正确，有无账实不符的情况；应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收款项、其他应付款等往来结算事项是否清晰、真实；固定资产折旧、递延资产摊销是否符合国家统一的法律法规的规定。
　　6.负债是否真实。是否有对外担保事项，对外债权、债务纠纷情况。
　　7.产品成本的结转是否符合财务会计制度，有无虚列成本费用或少列、不列成本费用。
　　8.收入是否正确核算，各项其他收入及主营业务收入等是否入账，有无虚增收入或隐匿收入的情况。
　　9.对外投资收益或损失情况对企业的影响程度，对外投资是否及时记账，对外投资是否按规定正确核算入账。
　　10.有无违规担保、未决诉讼的情况。
　　11.纳税调整是否真实，是否严格执行税收政策，有无偷逃税收的问题。
　　12.是否按审计意见调整或重新编制企业年度会计报表。
　　13.内部控制是否有效执行。
　　(四)检查依据
　　1.《中华人民共和国会计法》；
　　2.《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》；
　　3.《财政检查工作办法》(财政部令第32号)；
　　4.《财政部门监督办法》(财政部令第69号)；
　　5.《财政部门实施会计监督办法》(财政部令第10号)；
　　6.企业会计准则；
　　7.其他相关法律法规、部门规章及有关制度的补充规定和衔接规定。
　　四、工作要求
　　(一)高度重视。请你单位高度重视此次检查工作，及时提供备查资料，指定专人负责协调配合检查事宜，确保检查工作顺利进行。
　　(二)以查促改。针对此次检查发现的问题，请你单位将规范管理、使用财政资金贯穿于工作始终，聚焦重点项目和资金，认真查找和分析存在问题的原因，有针对性地提出改进措施，强化源头治理，堵塞漏洞，不断完善制度，优化财务收支管理，进一步建立健全预算管理长效机制，切实提升预算管理水平。
　　(三)严肃纪律。对检查中发现的问题，将按照相关法律法规进行处理。对不属于财政部门职权范围的事项，将按规定程序及时移交相关部门。
　　联系人及电话：张钰，63956125
　　云南省财政厅
　　2024年7月4日