各会计师事务所：
　　现将《山东省注册会计师行业“自律监督提升年”主题活动实施方案》印发给你们，请认真贯彻落实。
　　附件：山东省注册会计师行业“自律监督提升年”主题活动实施方案
　　山东省注册会计师协会
　　2023年7月25日

　　山东省注册会计师行业“自律监督提升年”
　　主题活动实施方案

　　为深入学习贯彻习近平总书记关于财会监督工作的重要论述，贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》(以下简称《意见》) 精神，深度参与财会监督专项行动，强化行业协会自律监督作用，按照中国注册会计师行业党委、中国注册会计师协会《关于印发〈注册会计师行业“自律监督提升年”主题活动实施方案〉的通知》(会行党〔2023〕7号)(以下简称实施方案)要求，决定在山东省注册会计师行业(以下简称行业)开展“自律监督提升年”主题活动，特制定如下方案。
　　一、总体要求
　　开展“自律监督提升年”主题活动，要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持党的领导，坚持问题导向，坚持闭环管理，坚持协同联动，着力深化思想认识，推动重点任务落实，完善自律监督工作机制，提升审计质量，严肃财经纪律。
　　2023年的主题年活动，重点实现以下目标：进一步深化行业对强化自律监督重要性的认识，开展大学习大讨论，大兴调查研究，推动解决行业发展痛点难点和短板弱项。进一步推动自律监督重点任务落实，加强诚信教育和警示教育，提升自律监督信息化水平，重点关注超出胜任能力执业情况、日常监管问题突出的会员单位，深入推进联合监管、加强沟通联动，优化行业监管模式，推动事务所加强自查自纠机制，完善专业专家论证制度和行业维权机制，深入开展行业调查研究，健全和完善人才培育机制，创新教育培训方式，加强行业宣传。进一步加强与财会监督其他主体横向协同、共同提升审计质量，促进行业在维护社会公平正义、规范市场经济秩序、保障国家经济安全等方面更好发挥作用。
　　二、 主要任务
　　(一)深化行业对强化自律监督重要性的认识
　　1.开展自律监督大学习大讨论。协会、会计师事务所(以下简称事务所)要把自律监督大学习大讨论与贯彻落实党的二十大精神、深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育结合起来，与发挥事务所执业监督作用结合起来，与行业继续教育、行业党校培训、党的组织生活等结合起来，灵活设计专题讨论、案例教学，组织行业从业人员深入学习贯彻习近平总书记关于财会监督工作的重要论述。要针对自律监督加强学习研讨，引导行业从业人员在学习研讨中深化对自律监督重要性的认识，提升能力水平，促进提高审计质量。
　　2.大兴调查研究，推动破解难题。协会、事务所要对标对表习近平总书记关于财会监督工作的重要论述精神和《意见》、《关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》(以下简称国办发30号文)要求，认真查摆本地区本单位在自律监督、执业监督中存在的问题和不足、面临的难题和瓶颈。要组织开展自律监督、执业监督情况调研，真正把情况摸清、把问题找准、把对策提实，推动解决行业发展痛点难点和短板弱项，在研究解决问题中深化学习讨论效果。
　　(二) 推动重点任务落实
　　3.加强自律监督教育培训。全面开展诚信教育,抓好诚信日常教育，将诚信教育列入会员继续教育的必修课，举办诚信建设培训，开展诚信宣誓活动，重点抓好事务所合伙人(股东)、代表人士、青年骨干的培训。将诚信教育贯穿于执业管理、执业质量检查、处理处罚、党的组织生活等环节。全面、完整、准确记录诚信信息，健全行业诚信档案。弘扬诚信文化，广泛宣传行业执业特征、价值贡献、先进事迹和典型案例。推动会计师事务所大力弘扬诚信为本、操守为重、坚守准则的职业风尚。健全行业诚信体系建设，提高信息公开透明度，重点抓好警示教育，推动反面案例进继续教育课堂、进事务所党组织“三会一课”和组织生活会，引导从业人员审慎执业、防微杜渐。
　　4.提升自律监督信息化水平。引导使用电子函证、电子档案、业财一体化项目管理等现代化审计手段和管理工具，指导会员用好注册会计师行业统一监管平台，以数字化推动服务、管理，提质增效，激发行业活力，推动行业转型升级。
　　5.突出自律监督监管重点。行业执业质量检查重点关注超出胜任能力执业情况、日常监管问题突出的会员单位，严格开展注册会计师挂名专项整治，督促事务所及注册会计师提升执业质量。深入推进联合监管、加强沟通联动，与财政部门建立协同联动机制，充分发挥行业协会自律作用和专业优势；优化行业监管模式，及时了解行政监管动态，尽可能为会员考虑，避免重复检查，减少监管负担。协会以周期性检查为基础，根据事务所发展阶段和实际情况，组织开展本年度执业质量检查。推动事务所进一步加强自查自纠机制，压实主体责任，提升事务所执业监督效能。加强与财会监督其他主体横向协同，推动协会自律监督与财政部门主责监督、有关部门依责监督、事务所执业监督有机结合，形成监督合力，共同促进提升审计质量。
　　6.完善专业专家论证制度和行业维权机制。完善专业专家论证制度，有效发挥专业技术指导委员会作用，对相关焦点、难点问题，提供统一的权威的指导或咨询意见。主动配合对接行政处罚和司法诉讼，在厘清审计责任与会计责任上争取话语权，帮助行政部门和司法部门更好行使“裁量权”。探索建设事务所法律维权中心，为事务所在行政处罚和司法判决中维护合法权益。
　　7.深入开展行业调查研究。坚持系统思维和问题导向，把行业存在的涉及执业环境、市场竞争、业务项目、专业技术、内部治理、人才培养等问题摸清楚、研究透，分门别类、细化梳理，形成更系统、更精细的解决方案和应对策略。
　　8.加快人才培养。继续坚持以“生命全周期”理念，打造全流程闭环管理、多层次人才培养链条。健全和完善人才培育机制，坚持分类培养原则，逐步形成一套较为完整的、覆盖行业各类人才队伍的培养体系，加强行业人才资源能力建设，构建人才引、育、用、留各个环节良性循环的机制。创新教育培训方式，围绕专业胜任能力、职业技能、职业价值、职业道德等重点，丰富完善教育内容，打造高素质专业化注册会计师队伍，增强行业核心竞争力，为行业持续健康发展提供人才支撑。
　　9.加大行业正面宣传。重点挖掘和总结行业价值和社会贡献，激励全行业弘扬专业精神、工匠精神，引导会计师事务所强化质量意识、推进品牌建设、提升行业形象。加强总结推广管理和执业方面的典型案列，，提升行业公信力，引领行业高质量发展。
　　三、组织保障
　　10.加强组织领导。协会及事务所领导班子负责主题年活动的组织实施，要把组织开展主题年活动摆上重要议事日程，结合实际制定具体实施方案，明确任务和工作措施，确保各项工作任务落地见效。
　　11.推动结合融合。把主题年活动作为贯彻落实《意见》、国办发30号文、行业“十四五”规划的重要内容，指导事务所抓好学习贯彻落实。事务所要将自律监督与执业监督相结合，深入开展专题调研，找准症结、解决问题，提高监督质量效能。
　　12.强化督促指导。协会要加强督导，跟踪掌握主题年活动的进展信息，定期通报事务所开展主题年活动的情况，总结交流好做法好经验，着力推进行业自律监督相关重大问题的解决。对组织活动不力、进展不快的事务所，要及时作出提示。