各市行业联合党委、注册会计师协会，各会计师事务所：
　　现将《浙江省注册会计师行业开展“自律监督提升年”主题活动实施方案》印发给你们，请认真贯彻落实。
　　附件：浙江省注册会计师行业开展“自律监督提升年”主题活动实施方案
　　浙江省注册会计师协会资产评估行业联合委员会      浙江省注册会计师协会
　　2023年7月20 日

　　附件
　　浙江省注册会计师行业开展“自律监督提升年”主题活动实施方案

　　为深入学习贯彻习近平总书记关于财会监督工作的重要论述，贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》(以下简称《意见》)精神，按照中国注册会计师行业党委、中国注册会计师协会《注册会计师行业“自律监督提升年”主题活动实施方案》(会行党〔2023〕7号)安排，结合我省实际，现就在全省注册会计师行业开展“自律监督提升年”主题活动制定如下具体实施方案。
　　一、总体要求
　　以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和省第十五次党代会精神，坚持党的领导、问题导向、闭环管理、协同联动，以开展大学习大讨论为抓手，以大兴调查研究梳理破解难题为举措，以完善自律监督机制提升监管效能为目标，推动重点任务落实，提升审计质量，严肃财经纪律。
　　二、主要任务
　　(一)深化行业对强化自律监督重要性的认识
　　1.开展大学习大讨论，深化思想认识。把自律监督大学习大讨论与贯彻落实党的二十大精神、深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育结合起来，与发挥会计师事务所(以下简称事务所)执业监督作用结合起来，与行业继续教育、行业党校培训、党的组织生活等结合起来，灵活设计专题讨论、案例教学，组织行业党员和从业人员深入学习贯彻习近平总书记关于财会监督工作的重要论述，组织行业代表人士参加“凝聚新力量·筑梦新时代”主题教育活动，组织行业青年开展“财会监督青年谈”主题联学活动。针对自律监督加强学习研讨，引导行业从业人员在学习研讨中发挥示范带动作用，带头深化对自律监督重要性的认识，带头提升能力水平，促进提高审计质量。
　　2.开展调查研究，推动破解难题。对标对表习近平总书记关于财会监督工作的重要论述精神和《意见》、《关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》(以下简称国办发30号文) 要求，认真查摆全省行业在自律监督、执业监督中存在的问题和不足、面临的难题和瓶颈。认真组织开展自律监督、执业监督情况调研，研究提出切实可行的对策意见，推动解决行业发展痛点难点和短板弱项，在研究解决问题中深化学习效果。
　　(二)推动重点任务落实
　　3.加强行业自律监督体系建设。贯彻落实《注册会计师行业诚信建设纲要》，健全全省行业从业人员诚信档案，加强诚信信息维护及应用，深入推进行业诚信建设。完善执业质量检查通告机制，向社会公开披露年度事务所执业质量检查情况，提高信息透明度，接受公开监督。加强自律监督队伍建设，配备与协会自律监督职能任务相匹配的人员力量，强化自律监督职能。
　　4.贯彻落实自律监督标准体系。加强对事务所及注册会计师的执业指导，研究制定各类专家意见和技术提示，针对执行准则过程中所遇到的难点，及时提供咨询和指导。完善行业监管方式及检查标准，加大准则执行情况的监督检查力度，切实保障业务准则与道德守则等准则标准体系的贯彻实施。
　　5.加强自律监督教育培训。将诚信教育贯穿于组织考试、执业管理、执业质量检查、处理处罚、党的组织生活等环节。抓好诚信入门关，制作诚信考试温馨提醒及动漫短片，在协会网站等媒体平台广泛宣传，做好考试纪律和违规处理等各方面的警示教育。抓好诚信日常教育，将诚信教育列入会员继续教育和行业党校培训的必修课，重点抓好事务所党组织书记、代表人士、青年骨干的培训。抓好诚信文化宣传，举办行业主题党课比赛，成立行业8090青年宣讲团，开展行业服务国家建设优秀案例评选活动，广泛宣传行业执业特征、价值贡献、先进事迹和典型案例，展现行业形象。抓好诚信警示教育，整理行业违法失信案例、审计失败案例，推动反面案例进行业党校和继续教育培训课堂、进事务所党组织“三会一课”和组织生活会，引导从业人员审慎执业、防微杜渐。
　　6.提升自律监督信息化水平。切实维护财政部统一监管平台的权威性，督促指导全省事务所规范报备，配合推广审计报告验证末端应用，提升报备质量和监管效能。开发建设行业数字化综合服务平台，打造满足行业、协会、事务所“业务在线、服务在线、成员在线、数据归集”的行业数字化改革阵地，为自律监督信息化提供技术支撑。完善我省行业智慧监管应用，充分运用大数据分析，设置监管预警指标，实时发现非专职执业、超胜任能力执业等异常违规行为，及时核查处理反馈，形成动态、闭环、全链条监管，推动提升行业自律监督信息化水平。
　　7.突出自律监督监管重点。积极参与财会监督专项行动，配合省财政厅、联合人民银行等有关部门，开展外汇管理等专项检查行动。开展年报审计督导工作，与财政部浙江监管局联合督促辖区内证券业务备案事务所扎实做好年报审计工作，提醒风险防控。周密部署年度执业质量检查，利用监管平台的预警功能，实施分层分类差异化监管，加大检查与惩戒力度。持续开展专项整治活动，配合省财政厅开展无证经营、挂名执业、网络售卖审计报告、超出胜任能力执业等“四类”违法违规行为的整治工作，净化注册会计师执业环境。
　　(三)完善自律监督工作机制
　　8.加强纵向一体化联动。按照中注协全国“一盘棋”的统一部署，组织开展全省自律监督工作，定期向中注协汇报工作开展情况，及时报告行业监管中的问题与建议，确保上令下行、下情上达，不断增强协会的凝聚力、战斗力。通过全省行业智慧监管应用，创新构建省市贯通一体化监管机制，根据“应用监控预警—省级研判分派—市级就近协查”原则，充分发挥市注协就地就近监管优势，提升行业问题闭环处置效率。
　　9.强化横向贯通协同。深化联合监管机制，持续加强与财政、证监、国资等部门的协同配合，探索采取联合组队检查、联合监管约谈、监管线索移交等合作方式，提升监督效率，形成监督合力。探索构建执业监督线索反映专门渠道，在行业数字化综合服务平台开设执业监督模块，推动事务所及反映执业监督中发现的重大会计信息质量问题或监管线索，共同维护经济秩序。
　　10.探索与党内监督贯通协调。建立行业清廉建设正负面清单，组织全省行业党员签订党风廉政责任书，开展“警示教育月”活动。加强监督结果运用，充分发挥党组织在重要事项中的事前政治把关作用，探索将党内监督结果作为行业高端人才选拔、理事推荐、专门 (专业)委员会委员遴选、评先评优的先决条件。建立协调联动机制，加强行业纪检机构和党建指导员对违法违规事务所监督指导，及时约谈提醒，形成党内监督和财会监督合力，彰显“双重震慑”。
　　三、组织保障
　　11.加强组织领导。各市注协、行业联合党委及事务所领导班子要把组织开展主题年活动摆上重要议事日程，明确任务和工作措施，确保各项工作任务落地见效。
　　12.推动结合融合。各市注协、行业联合党委要加强协调，把主题年活动作为贯彻落实《意见》、国办发 30 号文、行业“十四五”规划的重要内容，与主题教育相结合，指导事务所及其党组织抓好学习贯彻落实。事务所党组织要将自律监督与执业监督相结合，深入开展专题调研，找准症结、解决问题，提高监督质量效能。
　　13.强化督促指导。各市注协、行业联合党委要加强督导，跟踪掌握主题年活动的进展信息，定期向省行业联合党委报送各地和事务所开展主题年活动的情况，总结交流各地好做法好经验，发挥典型示范引领作用。主题年活动的开展情况将纳入行业党建工作年度考核评价的范围，作为各级党组织书记年度述职评议考核的重要内容。
　　浙江省注册会计师行业开展“自律监督提升年”主题活动重点工作任务及分工落实清单