为切实履行财政部门财会监督职责，充分发挥财会监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，根据《财政部关于组织地方财政部门开展2021年度会计和评估监督检查工作的通知》(财监〔2021〕9号)，按照我省工作部署，财政厅扎实开展2021年度会计信息质量检查工作，共检查行政事业单位12户、地方金融机构1户。现将有关情况公告如下：
　　一、检查情况
　　(一)严肃财经纪律暨会计信息质量检查
　　财政厅共对12个省级部门和省属事业单位开展了严肃财经纪律暨会计信息质量专项检查。从检查情况看来，12个部门(单位)均建立了内控制度和内部财务管理制度，预算管理、会计核算、财务管理、政府采购等各方面工作较为规范，但仍然存在一些问题，主要表现为：一是预决算管理方面。存在预算编制不准确，超预算列支项目经费，项目预算执行率偏低，决算报表与账面实际支出不一致等问题。二是收入管理方面。存在非税收入未缴或缴纳不及时，非税收入管理不规范，相关收入未进行会计核算也未纳入预算管理等问题。三是经费使用方面。存在超范围列支费用，“三公”经费管理使用不规范，超标准报销费用，违规垫付水电费且未及时全额收回归垫费用，多缴以前年度住房公积金，拨回“两项清理”代管资金未在规定时限内实现支出、再次形成沉淀，会议、培训管理不规范等问题。四是钱物发放方面。存在重复报销费用，违规发放、报销费用等问题。五是现金管理方面。存在现金使用不规范等问题。六是政府采购方面。存在无预算采购，先确定供应商后执行政府采购程序等问题。七是内部管理方面。存在履行管理职责不到位、下属企业截留挪用应缴财政资金，超编制配备公务用车，资产账实不符、出租出借未履行程序，合同约定或执行不规范等问题。八是会计核算方面。存在会计核算不及时或处理错误，会计基础工作不规范等问题。
　　(二)省属金融企业
　　财政厅布置省属22家金融企业全面自查，选取1家企业开展重点检查。检查发现，公司不断完善风险控制制度体系，业务管理与内部管理水平稳步提升，但仍然存在一些问题，主要表现为：一是业务管理方面。未按规定计提风险准备金；风险控制还不够审慎等。二是会计核算方面。会计科目使用不正确；会计确认时点不够准确；会计处理不及时不合规。三是财务管理方面。预算执行监控、分析不够到位。四是内部管理方面。个别内部制度制定不够具体、不够细化；未按照公司规定形成相关分析评价报告等。
　　二、处理情况
　　针对检查发现的问题，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》等相关法律法规，财政厅严格规范程序，强化过程控制，依法依规处理。目前，已对检查的12户行政事业单位、1户省属金融机构下达了整改通知书，责令限期整改。
　　下一步，我厅将严格按照财政部“切实履行好财会监督主责”要求，坚持问题导向，加大监督检查力度，严肃查处各类违纪违规问题，切实维护财经法纪严肃性和权威性。