各市管企业：
　　为贯彻落实国家和我市关于深化国有企业和国有资本审计监督，加快审计频次、增加审计深度、推进审计全覆盖的系列要求，充分发挥内部审计监督对国有企业健康发展的保障作用。根据2016年度市管企业审计工作会议部署的2017年度目标任务，我们研究制定了2017年市管企业内部审计工作要点，现印发你们，请结合实际贯彻落实。
　　一、加强内部审计管理规范化
　　1、修订完善规章制度。年底前全部建立与审计统一管控架构相适应的内部审计管理制度、经济责任审计管理办法。
　　2、建立健全报告机制。年底前全部建立向董事会汇报工作的机制，将年度审计计划及执行、重大审计问题及整改、内外审交流沟通等情况定期报董事会，并同步向党组织报告。
　　3、建立健全整改机制。建立审计问题及整改清单，整改一项、验收一项、合格一项、销号一项。企业负责人是审计整改第一责任人，落实整改情况纳入其绩效考核及经济责任审计评价体系。建立整改长效机制，深挖问题根源，举一反三，促进规范管理。
　　二、试点企业深入推进审计统一管控工作
　　4、用制度固化审计统一管控架构和组织形式，形成全集团统一的审计管理流程，固化审计文书格式。
　　5、充实内审力量，保证一级企业固定专职审计岗位不少3人；集团可调配专职内审人员数量比2016年提高10%—20%，逐步达到3‰标准；采用虚拟统一管控模式的企业，采用管理层书面授权形式，保证集团统一调配人员稳定性。
　　6、提高审计人员素质，由一级企业统筹集团内审计人员培训、交流、考核，加强对骨干人员的培养。
　　7、建立集团专家库，形成业务专家进入审计项目的有效机制，提高审计精准度。
　　8、加强课题研究，按照2016年确定的试点方向，围绕混合多元企业审计、上市公司审计等课题，加强调查研究，形成有益经验。
　　非试点企业，要在2016年思路框架基础上，向试点企业看齐，加快制定工作方案，明确时间节点，积极推进工作，主动反馈工作进展情况。
　　三、做好专项审计工作
　　9、深化企业领导人员经济责任审计。建立多部门联动、结果有效运用的内部组织协调机制，完善工作台账，合理安排审计计划，加大审计力度，提高审计频次，保证离任必审，逐步加大任中审计比重。对重要子企业领导人员，保证不少于3年有深度的审一次，其他企业保证任期内至少审计1次。出现重大经营异常的企业，对其领导人员及时开展审计。
　　10、做好政策执行情况的审计监督。围绕深化国资国企改革、“三去一降一补”、提质增效、债务风险防控等重点工作，做好两个层面政策执行情况的审计监督工作，一是集团落实中央、市委市政府、市国资委重大决策部署的情况，二是所属企业落实集团重大决策部署、战略规划、方针政策的情况。对政策理解的准确性、执行效果、存在的偏差及问题等，及时作出分析判断和预警，确保各项工作沿着既定目标推进。
　　11、对贯彻落实“三重一大”决策制度情况的审计监督。围绕对外合资合作、重大项目建设、对外借款、担保发债等事项，做好重大决策情况的审计监督，重点审计决策制度的健全性及执行有效性，评价各级党组织及董事会在重大决策中的职责履行情况。将审计重点集中到二级及以下企业，提高审计覆盖面，做好政府审计的配合和补充。
　　四、工作要求
　　各市管企业集约审计资源，统筹安排，提高效率，避免重复审计。市国资委将适时安排督查指导，对工作现状和推进情况进行通报。遇到问题请及时反馈。
　　联系人：郭锦 联系电话：83609679 83606049(传真)
　　邮箱：tjgzys@
　　2017年2月8日