省局各处室(单位)：
　　《四川省工商局全面推进内部控制建设与实施工作方案》已经第17次局长办公会审议通过，现印发给你们，请认真组织实施。
　　四川省工商行政管理局
　　2016年12月30日
　　四川省工商行政管理局全面推进内部控制建设与实施工作方案
　　内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。根据财政部制定的《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会[2012]21号)、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会[2015]24号)、《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会[2016]11号)以及省财政厅举办的全省行政事业单位内部控制建设与实施视频培训会等精神，为进一步提高省工商局机关及各直属单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，认真落实省委第五巡视组提出的相关要求,结合实际,制定本方案。
　　一、指导思想
　　高举中国特色社会主义伟大旗帜，认真贯彻落实党的十八大系列全会、习近平总书记系列重要讲话和省委十届系列全会精神，紧紧围绕省工商局党组确定的年度重点工作任务，全面推进省工商局机关及各直属单位内部控制建设，进一步规范单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进依法行政、现代治理能力、公共服务效能和内部治理水平不断提高，积极推动全省工商行政管理事业持续健康发展。
　　二、基本原则
　　(一)坚持全面推进。内部控制应当贯穿省工商局机关及各直属单位经济活动及权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，实现对经济活动的全面控制。
　　(二)坚持科学规划。科学运用内部控制机制原理，学习借鉴外部先进经验和典型做法，充分结合现有系列内部控制制度和省工商局机关及各直属单位的业务性质、业务范围、管理架构，合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构，对单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督，在全面控制的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，依托制度规范和信息系统，将制约内部权力运行嵌入内部控制的各个层级、各个方面、各个环节，着力防范可能产生的重大风险。
　　(三)坚持问题导向。认真落实外部(内部)检查提出问题整改规范的相关要求，针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，找准单位内部控制建设与实施工作的方向和重点，提高内部控制的针对性和有效性。
　　(四)坚持共同治理。省工商局机关各处室及各直属单位要切实履行内部控制建设与实施的主体责任，充分发挥内部控制与其他内部监督机制的相互促进作用，形成“人人参与、全员治理”的监管合力，不断优化监督效果。
　　(五)坚持适应高效。全面推进内部控制建设与实施工作应当符合国家现行有关规定，立足单位实际情况，与省工商局机关及各直属单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并随着外部环境的变化、重大政策与经济活动的调整和内部管理要求的提高，不断修订、完善、规范，提升管理绩效，确保高效运转。
　　三、任务目标
　　单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
　　(一)按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会[2016]11号)和省财政厅的要求，组织开展内部控制基础性评价工作，并向省财政厅报送工作总结报告。
　　(二)按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会[2015]24号)和省财政厅的要求，全面启动内部控制建设与实施工作。
　　(三)以全面执行《行政事业单位内部控制规范(试行)》为抓手，以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，实现管理制度化、制度流程化、流程信息化，到2020年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好地发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用，为决胜全面小康、建设经济强省作出新贡献。
　　四、工作范围
　　全面推进内部控制建设与实施工作范围涉及省工商局机关各处室及各直属单位。
　　省工商局工会及各社团组织参照本方案，依照国家现行有关规定和要求，认真做好内部控制建设与实施工作。
　　五、工作安排
　　(一)准备事项
　　由计财处负责收集整理内部控制的相关文件资料、起草本方案、征求相关处室(单位)意见。
　　(二)成立领导小组
　　成立“四川省工商局内部控制建设与实施工作领导小组”，由省工商局局长担任组长，分管财务工作的副局长和机关党委书记担任副组长，计财处、办公室、人事处、法规处、机关纪委等处室为成员，领导小组办公室设在计财处。
　　(三)宣传培训
　　组织召开省工商局全面推进行政事业单位内部控制建设与实施工作动员宣传培训大会。
　　(四)建立健全内部控制体系
　　1.开展内部控制基础性评价工作。按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会[2016]11号)和省财政厅的要求，组织开展内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”的方式来推动内部控制制度的建设。对各单位内部控制建设现状进行摸底，通过全面梳理，总结经验，剖析问题，对单位业务风险的评估、内部控制制度的拟定、内部控制效果的评价等各环节工作，针对不足和薄弱之处，有针对性地加强内部控制建设，促进内部控制规范的有效实施。
　　2．建立健全相关内部控制制度。梳理单位内部各类经济活动业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，明确风险管控责任处室(单位)。结合内部控制基础性评价结果，由计财处负责拟定《四川省工商局内部控制制度建设责任分工清单》、征求相关处室(单位)意见，提请省工商局局长办公会(或省工商局内部控制建设与实施工作领导小组)审定后，组织相关责任处室(单位)起草修改完善关于单位层面内部控制(主要涉及预算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采购管理制度、资产管理制度、建设项目管理制度、合同管理制度、决策机制制度)和业务层面内部控制(主要涉及预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制、合同控制)等方面的系列内部控制制度。
　　(五)组织实施
　　提请省工商局党组会和局长办公会(或省工商局内部控制建设与实施工作领导小组)审定相关责任处室(单位)起草修改完善的系列内部控制制度。收集整理印制《四川省工商局内部控制规范手册》，印发各处室(单位)，并全面组织实施。
　　充分利用内部控制联席工作机制、廉政风险防控机制、经济活动风险评估机制和外部检查结果等情况，定期组织开展内部控制规范监督检查和自我评价工作，每年至少开展一次自我评价，并提交自我评价报告。省工商局党组会和局长办公会(或省工商局内部控制建设与实施工作领导小组)对自我评价报告进行专题研究，责成相关处室(单位)及时整改规范问题，进一步修订完善《四川省工商局内部控制规范手册》。
　　六、工作要求
　　全面推进行政事业单位内部控制建设与实施工作的意义深远、作用重大、时间紧迫、任务繁重，各处室(单位)要按照统一部署，精心组织，密切配合，狠抓落实。
　　(一)强化组织领导。各处室(单位)要把制约内部权力运行、强化内部控制、规范经济活动、防控廉政风险的工作摆上重要位置，列入议事日程，作为当前和今后一个时期的重要工作来抓。要切实加强组织领导，建立健全内部协调机制，将内部控制建设纳入常态化、制度化、规范化轨道。
　　(二)抓好贯彻落实。各处室(单位)要按照本方案确定的指导思想、基本原则、任务目标，明确分工，指定专人，落实责任，认真做好相关工作，确保制度健全、执行有力、监督到位。
　　(三)加强宣传教育。各处室(单位)要加大宣传教育力度，结合“两学一做”学习教育，广泛宣传全面推进内部控制建设的必要性和紧迫性，学习借鉴相关先进经验和典型做法，引导处室(单位)每个干部职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力规范有序运行。要加强对各处室(单位)领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部控制、规范经济活动、防控廉政风险等方面的教育培训，积极营造良好环境和氛围，促进全面推进省工商局机关及各直属单位内部控制建设与实施工作迈上新台阶。