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| 发文标题： |
安徽省财政厅转发《财政部关于开展2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》 |
| 发文文号： |
财会函[2018]12号 |
| 发文部门： |
安徽省财政厅
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| 发文时间： |
2018-1-15 |
| 实施时间： |
2018-1-15 |
| 法规类型： |
内部会计控制制度
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| 所属行业： |
所有行业
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| 所属区域： |
安徽
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| 阅读人次： |
4928 |
| 评论人次： |
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| 发文内容： |
省直各部门、单位，各市、县(区)财政局：
现将《财政部关于开展2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(财会函〔2017〕15号)转发给你们，提出如下补充意见，请一并贯彻落实。
一、认真及时布置。各部门、各市县(区)应高度重视2017年度行政事业单位内部控制报告编制工作，认真学习领会相关文件精神，吃透本文件对内部控制报告编制工作的具体要求，及时加以布置，精心组织所辖各行政事业单位做好内部控制报告编制、审核、报送、分析和使用等工作。
二、坚持问题导向。结合上年度本部门、本市县(区)行政事业单位内部控制报告编制工作经验及存在的问题，分析薄弱环节，有重点地加强指导，对内控报告编报工作积极性不高或尚未开展的单位，要采取积极有效方式督促指导，确保各单位能够按照本通知要求准确及时编制和报送单位内部控制报告。
三、加强成果运用。积极开展内部控制报告的专题分析和评价结果的应用工作，及时发现单位在建立与实施内部控制过程中总结出的好经验好做法，特别是在预算业务、收支业务、政府采购、资产管理等业务领域中建立与实施内部控制后取得的成效。通过经验推介、典型引导等方式，指导和监督所属单位内部控制有关问题的整改，推动其进一步完善内控建设工作。积极推荐典型案例，各部门及各市，可按照单位类别(行政单位、教育及科学、文化、卫生等事业单位)推荐可复制、可推广的行政事业单位内部控制建立与实施典型案例1-2家，随本部门、本市的内部控制报告一并上报。
四、提升报告质量。严格执行财政部财会函〔2017〕15号文件要求，督促指导行政事业按照单位内部控制建立与实施的实际情况填报，按规定格式填写内部控制报告，确保上报信息真实完整。要加强对单位内部控制编报工作的监督检查，2018年，各部门应根据实际情况抽取一定比例、各市县(区)应抽取不少于5%的所属单位内部控制报告，对内部控制报告编报工作和内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查。
五、按时报送报告。按照“统一部署、分级负责、逐级汇总、单向报送”的原则，各部门、各市分别审核、汇总形成本部门、本市行政事业单位内部控制报告，并经汇总单位负责人签字后，加盖公章。
(一)各单位应使用财政部统一下发的2017年度行政事业单位内部控制报告填报软件开展内部控制报告的编制、汇总工作，并从填报软件导出j格式文件。(请在财政部网站会计司频道http://kjs.mof.gov.cn/下载2017年度行政事业单位内部控制报告填报软件及有关操作手册和操作讲解视频。)
(二)各部门请于2018年3月20日前将纸质版报告和电子版(j格式文件)，报送省财政厅(会计处)。
(三)各市财政局请于2018年3月30日前将纸质版报告和电子版(j格式文件)，报送省财政厅(会计处)。
(四)各县(区)财政局应按照本市财政局报送时间和要求，在规定时间内报送。
电话:0551-68150280、68150275
传真：68150322(传真)
邮箱：ahscztkjc@
安徽省财政厅
2018年1月15日
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