中国五矿集团公司2015年度财务收支审计结果(2017年6月23日公告)

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2016年对中国五矿集团公司(以下简称五矿集团)2015年度财务收支情况进行了审计，重点审计了五矿集团总部及所属五矿国际信托有限公司、五矿邯邢矿业有限公司(以下分别简称五矿信托、邯邢矿业)等9家二级单位，并对有关事项进行了延伸和追溯。

　　一、基本情况

　　五矿集团成立于1950年，主要从事金属及矿产品开发与利用、技术研发、工程设计与相关服务、金属及矿产品贸易与物流。据合并财务报表反映，五矿集团2015年底拥有全资和控股子公司792家、参股公司83家；资产总额3538.56亿元，负债总额3073.77亿元，所有者权益464.79亿元，资产负债率86.86%；当年实现营业总收入2003.67亿元，利润总额-181.66亿元，净利润-181.07亿元，净资产收益率-32.32%；国有资本保值增值率68.93%。天健会计师事务所(特殊普通合伙)对五矿集团2015年度合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。该审计报告在中国债券网公开。

　　审计署审计结果表明，五矿集团着力推动企业战略转型，通过并购重组向产业链上下游延伸，由进出口贸易型企业向“资源+贸易”型企业转变，构建以战略业务群为核心的全新业务架构，成立六大业务中心，建立了财务集中管控、全面预算管理、投资决策与实施管理、信息系统管理等风险管理体系，内部控制制度逐步建立健全，积极落实国家“走出去”战略，境外业务不断拓展。此次重点审计财务会计管理、贯彻落实国家重大政策措施、企业重大决策和内部管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面情况，发现还存在一些问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一) 财务管理和会计核算方面。

　　1．2012年至2014年，所属五矿有色金属股份有限公司违规开展购销业务，虚增收入和成本各23.49亿元。

　　2．2014年，所属五矿矿业控股有限公司未按规定对探矿权计提减值准备，少计资产减值损失21.27亿元，造成多计利润21.27亿元。

　　3．至2015年底，五矿集团总部及所属五矿(北京)资产管理公司少确认收入2029.73万元，其中2015年88万元。

　　4．至2015年底，五矿集团少计固定资产1949.12万元，造成少计提折旧693.24万元，其中2015年63.02万元。

　　5．2012年，所属鲁中矿业有限公司垫缴职工个人所得税813.33万元。

　　(二) 贯彻落实国家重大政策措施方面。

　　1．至2015年底，五矿集团未完成营业收入、利润总额、国有资产保值增值率、资产负债率4项发展规划目标。

　　2．至2015年底，五矿集团未按要求完成低效无效资产清理处置，尚未清理资产占64.05%。

　　3．至2015年底，15家厂办大集体企业未按要求完成分离；17家下属企业职工家属区“三供一业”66项业务未完成分离移交。

　　4．至2015年底，五矿集团未完成压缩管理层次的要求，最末级管理层次为5级，共有98家单位。

　　5．至2016年5月，五矿集团2012年排查发现的1271个环境污染隐患风险点中还有172项未整改。

　　(三) 企业重大决策和内部管理方面。

　　1．2007年至2012年，五矿集团在可行性论证不充分的情况下，收购3个境外项目，涉及金额93.04亿元，2015年底计提减值准备41.71亿元。

　　2．2011年，所属五矿置业有限公司(以下简称五矿置业)违规决策投资33.92亿元建设房地产和酒店，已建成的资产处于闲置状态。

　　3．2007年，五矿集团未经投资委员会审议，违反决策程序投资17.51亿元新建营口沿海产业园区项目，部分土地及房地产投资至2015年底长期闲置。

　　4．2008年，所属五矿置业未按规定报集团批准且未经评估，出资8亿元收购外部企业股权。

　　5．2010年，所属五矿地产控股有限公司未经审议立项，仅依据可行性研究报告即审议批准以6.17亿元收购外部企业股权。

　　6．2011年，所属五矿信托在发行2个信托产品中，履行职责不到位，至2015年底计提减值准备3.67亿元。

　　7．2002年之前，五矿集团从外部单位拆借价值3.15亿元的物资出借给下游客户企业。至2015年底，与该外部单位的物资挂账仍未处理。

　　8．2014年，所属五矿信托募集3亿元资金，违规向外部企业提供融资。

　　9．2011年，五矿集团未经充分论证，决策投资2.31亿元收购外部企业股权，2013年以来项目一直停工，已计提减值准备2.06亿元。

　　10．2012年至2014年，所属五矿钢铁有限责任公司(以下简称五矿钢铁)等3家单位违规开展货物购销业务2.88亿元，已计提减值准备1.91亿元。

　　11．2014年，所属中国矿产有限责任公司等3家企业对存储在第三方的货物未进行有效监管，2.04亿元货物被第三方擅自发出，已计提减值准备1.84亿元。

　　12．2012年，所属五矿(营口)产业园发展有限公司向不具备资格的外部企业购买煤炭，预付款1.64亿元中有1.28亿元存在损失风险。

　　13．2008年，所属五矿二十三冶建设集团有限公司(以下简称二十三冶)未经集团批准，违规以1.36亿元收购外部企业股权。

　　14．2010年，所属邯邢矿业未经五矿集团批准，违规向外部企业出借资金4500万元并为其2000万元贷款提供担保；到期后又未经集团审批，同意该企业以其所持另一户企业的股权抵顶上述6500万元债务和担保责任。

　　15．2010年至2011年，所属五矿钢铁违规对外赊销钢材，涉及金额2777.82万元，至2013年底已计提减值准备1733万元。

　　16．2012年，所属二十三冶处置土地未按照所在地适用的基准地价进行测算，少收取土地转让价款541.44万元。

　　17．五矿集团缺乏统一的数据平台，系统集中度有待提高，部分系统间数据交互困难，形成信息孤岛。

　　(四) 落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。

　　1．2012年至2013年6月，所属中国五矿股份有限公司支出1646.99万元购买家具、字画等，用于装饰办公楼等场所，其中2013年以后购置202.4万元。

　　2．2008年至2015年，五矿集团及所属单位购买礼品支出724.23万元，其中2015年26.58万元。

　　3．2012年，所属五矿置业天津公司购置1幢小洋楼作为办公用房使用，人均办公面积超标59.11平方米。

　　三、审计处理及整改情况

　　对此次审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。五矿集团具体整改情况由其自行公告。

　　审计中发现的违纪违法问题线索，已依纪依法移送有关部门进一步调查处理。