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| 发文标题： |
新疆维吾尔自治区财政厅办公室关于印发《2015年度自治区本级财政总决算工作方案》的通知 |
| 发文文号： |
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| 发文部门： |
新疆维吾尔自治区财政厅
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| 发文时间： |
2016-1-7 |
| 实施时间： |
2016-1-7 |
| 法规类型： |
财政法规
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| 所属行业： |
所有行业
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| 所属区域： |
新疆
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| 阅读人次： |
1868 |
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0 |
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| 发文内容： |
厅相关业务处：
为顺利完成2015年度自治区本级财政总决算编报工作，进一步提高财政总决算工作编制质量，在财政厅决算工作领导小组统一领导组织下，结合财政部和自治区对财政总决算编报的总体要求，经国库处、预算处、社保处、企业处共同商议，确定如下工作方案，请遵照执行。
一、工作目标
按照《中华人民共和国预算法》和《财政部关于编报2015年度地方财政总决算(草案)的通知》(财库[2015]246号)要求，2016年2月20日之前，上报5张财政总决算简表，包括“公共财政收支总表”、“公共财政收入明细表”、“政府性基金收支总表”、“国有资本经营收支总表”、“地区间援助收支统计表”。
4月15日前，完成上报全套自治区财政总决算报表及相关决算资料。
二、职责分工
2015年度财政总决算工作在“财政厅决算工作领导小组”统一领导下开展，由国库处牵头，预算处、社保处、企业处配合共同完成。财政厅决算工作领导小组成员及联络员名单详见《关于成立2015年自治区财政厅财政决算工作领导小组的通知》(新财办库〔2015〕91号)。
国库处决算汇总岗位人员为总联络员，相关处室决算经办人为联络员。决算编审工作期间，要确保相关人员联络畅通。
三、前期准备
(一)年终账务核对
1.预算处
1月20日前，组织完成与业务处室、各地州市预算指标、结余结转对账。
1月31日前，组织完成与各地州市结算事项。
2.国库处
1月15日前，组织完成区本级财政预算收入对账工作。
1月20日前，组织完成与各业务处室、预算单位财政拨款、专户银行财政专项资金(基金)、预算外收支及各地、州(市)财政往来资金对账工作。
(二)下发决算表样
1.依据财政部2015年度决算编审工作要求，国库处及时会同预算处，向各地、州、市财政局印发了《关于编制2015年度自治区财政决算(草案)的通知》(新财库〔2016〕1号)，明确提出自治区决算编审工作各项要求。
2.国库处收到财政部统一制定下发的决算表样格式、审核参数、编制说明后，即刻通过预算执行信息系统及时下发各地、州、市及本厅相关业务处室。
(三)决算系统权限设设置
设置原则：按照决算数据“源头管理”的原则，谁录入决算报表谁负责调整修改。自治区决算系统中，依据决算工作人员业务分工，设置相应的录入、查询权限。具体岗位权限设置：
预算处总预算指标岗位：对区本级、全区汇总的预算数、预算平衡表线下数据、结余结转数据有录入、查询权限。
国库处总预算会计岗位：对区本级收支决算数有录入、查询权限。
社保处社保决算报表岗位：对区本级社保决算报表有录入、查询权限，对全区社保决算报表有审核、查询权限。
企业处国有资本经营决算报表岗位：对区本级国有资本经营决算报表有录入、查询权限，对全区国有资本经营决算报表有审核、查询权限。
国库处总决算报表汇总岗位：对全区决算报表有审核、查询权限。
四、编报自治区财政总决算简表
国库处总预算会计岗位：1月25日前，完成区本级决算简表中的收支决算数的编制和录入工作。
国库处总决算报表汇总岗位：2月2日前，完成全区决算简表数据的汇总工作。
预算处总预算指标岗位：2月6日前，完成全区决算简表的财政收支预算数的编制和录入工作。
上报简表：2月15日前，向厅领导汇报；2月18日前，完成报表封皮加盖政府印章、政府上报函等工作，2月20日前向财政部报出。
五、编报自治区全套决算报表
预算处总预算指标岗位：2月底前，完成区本级、自治区预算数、线下平衡数据的编制和录入工作。
国库处总预算会计岗位：2月底前，完成区本级决算数的编制和录入工作。
社保处社保决算报表岗位：2月底前，完成区本级、自治区社保基金决算数据的编制和录入工作。
企业处国有资本经营决算报表岗位：2月底前，完成区本级、自治区国有资本经营决算数据的编制和录入工作。
国库处部门决算岗位：3月20日前，向总决算报表汇总岗位提供区本级汇总后的基本数字表数据。
国库处总决算报表汇总岗位：3月25日前，汇总出自治区全套决算报表。
3月底之前，总决算报表汇总岗位、总预算指标岗位、社保决算报表岗位、国有资本经营决算报表岗位根据汇总数据，完成总决算数据调整工作。
4月8日前，总决算报表汇总岗位完成2015年自治区财政总决算编制分析说明、决算工作总结撰写、决算分析表编制、金库对账表等决算资料整理工作。
4月10日前，总决算报表汇总岗位完成自治区财政总决算报表印制装订工作。
4月15日前，上报财政部。
六、决算结算后报表调整
为加快各级对下结算事项批复，自治区对各地结算事项于2016年1月底前办理完毕。中央对自治区结算后的调整事项全部反映在自治区本级。中央结算后，自治区对总预算指标、总预算会计账务、自治区本级和全区汇总的决算报表分别调整。具体工作要求：
预算处总预算指标岗位：收到中央下发的2015年度决算结算单后一个月内，完成调整预算指标账务、调整区本级和全区汇总的决算报表中涉及预算数、预算平衡线下报表数据工作。
收到中央下发的2015年度决算结算单后五个工作日内，将中央对自治区决算结算单原件提供总预算会计调帐。
及时将调整审核无误后的区本级、全区汇总的决算报表中涉及预算数、预算平衡线下部分的报表数据提供总决算报表汇总岗位。
国库处总预算会计：依据中央对自治区决算结算单，1个月内完成调整会计账务，调整区本级、全区汇总的决算报表中的资产负债表数据工作，审核无误后提供总决算报表汇总岗位。
将区本级全套决算报表汇总成册，印制装订并加盖有关印鉴后存档。
国库处总决算报表汇总岗位：依据总预算指标岗位、总预算会计岗位提供的调整后的决算报表，及时汇总审核结算调整后的全区财政总决算报表，并商相关岗位直至调整无误后，于中央结算办理完毕一个半月内，完成结算后自治区财政总决算编审工作，并按财政部要求印制、装订、上报财政部。
七、决算编制工作要求
(一)各部门要确保在规定时限内，按时完成本部门负责决算数据的填报和审核工作，并及时提供国库处审核汇总。
(二)财政决算简表于2月20日前，经自治区人民政府审批盖章并上报财政部后，支出大类数据(预算数、决算数)即不能再行调整修改。
(三)总决算全套报表于3月底前汇总成册后，所有决算报表数据不能再行调整修改。中央对自治区决算结算事项办理完毕后，依据中央结算单对决算平衡表、资产负债表相关数据进行调整。
(四)决算报表上报财政部后，经审核发现错误的按财政部要求进行调整修改。其他环节发现错误或填报不规范的，按照会计制度纠错原则，在下年度预算指标、会计账务及决算报表中进行同步调整处理。
(五)根据财政部工作安排部署，2016年自治区本级将开展2015年度经济分类决算试编工作，区本级各部门预算单位要严格按照经济分类预算使用资金、扎实做好经济分类会计核算、强化与财政部门对账工作，确保区本级经济分类决算编制工作有序开展。具体实施方案，将待财政部正式下发编审通知后另行印发。
新疆维吾尔自治区财政厅办公室
2016年1月7日
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