各基金管理人、托管机构：
　　为规范同业存单投资的会计核算，真实、完整地提供会计信息，并为行业内产品参与同业存单投资提供统一的会计核算和估值方法，中国基金业协会制定了《证券投资基金参与同业存单会计核算和估值业务指引(试行)》，现予发布。本《指引》自发布起实施，请在证券投资基金执行《企业会计准则》的相关会计核算业务中遵照执行。
　　附件：证券投资基金参与同业存单会计核算和估值业务指引(试行)
　　中国基金业协会
　　二O一五年八月二十八日