各处室(局)，嘉兴市政府投资项目财务中心：
　　为了进一步加强和规范市级财政资金专户的管理，切实堵塞财政资金安全管理漏洞，根据省财政厅《转发财政部关于要求加强与规范财政资金专户管理的通知》(浙财库字〔2007〕11号)和《转发财政部关于清理整顿地方财政专户的通知》(浙财预执〔2011〕7号)等有关文件规定，制定了《嘉兴市市级财政资金
　　专户管理暂行办法》，现予印发，请遵照执行。
　　二○一一年十二月六日
　　嘉兴市市级财政资金专户管理暂行办法
　　第一章　总　则
　　第一条　为了进一步加强和规范财政资金专户的管理，切实堵塞财政资金安全管理漏洞，根据省财政厅《转发财政部关于要求加强与规范财政资金专户管理的通知》(浙财库字〔2007〕11号)和《转发财政部关于清理整顿地方财政专户的通知》(浙财预执〔2011〕7号)等有关文件规定，结合本市实际，制定本办法。
　　第二条　本办法所称财政资金专户(以下简称财政专户)，是指为核算具有专项用途的政府性财政资金，以嘉兴市财政局名义，开设在商业银行的专用存款账户。
　　第三条 市财政局国库部门负责财政专户的归口统一管理。
　　第二章　财政专户的开设
　　第四条　财政专户开设应遵循“规范、统一、高效、精简”的原则。现存的各类专项资金开设多个专户的，应逐步进行归并。非税收入财政专户在同一家商业银行只限开设一个财政专户。
　　第五条　财政专户的开设依据，必须是国务院、财政部以及省级人民政府或省级财政部门文件。
　　第六条　新设立的专项资金需要开设财政专户的，必须先由相关业务处室向国库部门提出开户需求，国库部门审核相关文件依据，并与现有专项资金进行性质等情况比较，确定该专项资金是否需要新设账套单独核算。如果认定与现有专项资金能够并账分页核算的，则不再新开设财政专户。如新设立的专项资金不能与现有专项资金并账分页核算的，则由国库部门提出开户银行方案。
　　第七条　国库部门应综合考虑银行规模的大小、内部控制的宽严、服务质量的高低等因素，确定开户银行方案。并原则上在市级分行中选择开户银行。
　　第八条　国库部门的开户银行方案报分管局领导审定同意后，按照《嘉兴市本级预算单位银行账户管理办法》(嘉财库〔2008〕588号)办理有关开户手续。
　　第三章　财政专户的管理
　　第九条　按规定开设的财政专户，如遇开立后一年内没有发生资金往来业务的，或所依据开户的文件已废止的，或政策执行到期的，应办理销户手续。
　　第十条　财政专户的变更和撤销，由国库部门提交分管局领导审定。
　　第十一条　按规定开设的财政专户，按照《嘉兴市本级预算单位银行账户管理办法》，由国库部门及时向市人民银行办理年检手续。
　　第十二条　财政专户的开设、变更、撤销和年检信息，由国库部门及时录入“金财工程”信息系统，实施动态管理。
　　第十三条　国库部门负责对财政专户存款实施定期对账。
　　(一)对账形式为各主办会计相互交叉对账。交叉对账人员安排由国库部门负责人拟定，且不定期轮换。
　　(二)对账内容为专户活期存款及定期存款。
　　(三)对账日期为每年的1月份和7月份。1月份核对上年7月至12月存款情况；7月份核对本年1月至 6月存款情况。
　　(四)对账办法为：会计账簿中活期存款累计发生额、余额和开户银行提供的银行存款明细对账单核对。会计账簿中定期存款余额和定期存款存单进行核对。
　　(五)定期存款存单由部门负责人指定专人保管。
　　(六)对账情况书面报告部门负责人。
　　第十四条　财政专户档案管理。国库部门负责对每一个财政专户建立档案。档案资料包括开设文件依据、开户申请审批表、与银行签定的账户管理协议、与银行签定的协定存款协议等财政专户信息资料。
　　第十五条　国库部门应当根据上级财政要求，将财政专户的开设、变更和撤销等情况向上级财政报告。
　　第四章 财政专户的监督与检查
　　第十六条　财政监督局和市局监察室负责监督检查财政专户管理和核算情况。
　　第十七条　财政监督局和市局监察室根据局内部监督检查的工作计划，不定期组织开展对财政专户资金收付真实性、安全性的内部监督检查，且每年不少于一次。
　　第十八条　财政监督局和市局监察室在实施内部监督与检查过程中，对发现的违纪违规行为按有关规定处理。
　　第五章 附　则
　　第十九条　本办法由嘉兴市财政局负责解释。
　　第二十条　本办法自印发之日起实施。