省直各部门、各相关单位，各市(州)财政局、长白山管委会财政局、梅河口市财政局、公主岭市财政局，各县(市)财政局：
　　为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部于2012年11月，制定发布了《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会[2012] 21号)(以下简称内控规范)。为做好我省的贯彻实施工作，2013年，省财政厅制定下发了行政事业单位内部控制规范贯彻实施工作方案，组织召开了贯彻实施动员会议，对各省直部门、各行政事业单位负责人及财务负责人进行了培训等一系列工作，按照时间要求，今年为内控规范实施第一年，为进一步做好实施工作，现将有关工作要求通知如下：
　　一、充分认识行政事业单位实施内控规范的重要意义。内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。《内控规范》将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合，梳理业务流程，瞄准内部管理中存在的薄弱环节，强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度之中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。实施好内控规范，对于提高单位管理水平，改进公共服务的质量和效率，规范财经秩序，建设服务型政府具有重要意义，各行政事业单位对此要充分认识，加强对内控规范的学习，吃透内控规范的精神，准确把握内涵和要点，将落实内控规范作为当前和今后一个时期的重要工作来抓。
　　二、各单位负责人切实履行领导职责，积极组织本单位内控规范实施工作。内控规范规定，单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。因此各单位负责人在内控工作实施过程中，要对本单位内部控制体系的建立完善、有效运行和监督管理承担责任。一是统一协调、组织开展本单位内部控制的实施工作。各单位要成立负责人直接参与的内部控制工作领导小组，统一协调单位相关部门和人员的全面参与，确保实现对经济活动的全过程、全方位控制。二是建立有效的监督和评价机制，每年对单位内部控制情况进行全面性监督检查和自我评价，不定期的对内部控制开展各项专项检查、抽查等监督检查工作，保证内部控制工作的有效运行。
　　三、各业务主管部门要发挥带头作用，指导推进本部门内控规范实施工作。各业务主管部门，既是内控工作的实施者，也是本部门本系统内控实施工作的组织者，要把执行内控规范作为提升整个部门和系统管理水平的基础工作和重要抓手，积极带头开展工作。一是认真组织做好本部门本系统宣传培训工作，在部门单位中营造“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的良好氛围。二是组织业务骨干，梳理本部门本系统的业务流程，进行整个部门或系统内的整体控制设计，不留管理空白和死角，增强总体控制效能。三是加强对本部门本系统所属单位内控实施情况的督促指导和检查工作，不断提高整个部门和系统的经济管理工作水平。
　　四、各级财政部门及时进行督导检查，推动本地内控规范的实施工作。各级财政部门要切实履行指导监督职责，一是省财政厅拟定了《行政事业单位内部控制工作基本指引》(见附件)，由各单位根据本单位的工作实际参考使用，以指导推动各单位顺利开展内部控制建设工作。二是各级财政部门要及时了解掌握本地区内控规范实施情况，主动为部门和单位提供技术支持和咨询服务，推动本地区单位开展内控规范实施工作。三是今年各级财政部门要根据省里统一要求，制定内控规范实施检查方案，成立检查小组，开展本地区单位内控规范实施检查工作，对发现的问题，有针对性的提出检查意见和建议，督促单位做好整改工作。
　　附件：《行政政事业单位内部控制工作基本指引》
　　吉林省财政厅
　　二○一四年四月二十六日