各直属企业：
　　为做好2009年度我委直属企业财务决算管理工作，了解和掌握企业年度财务状况、经营成果、现金流量、资产质量和国有资产保值增值等基本经营情况，进一步提高企业财务管理水平和会计信息质量，更好地为企业经营管理和出资人监管工作服务，根据省国资委《关于做好2009年度企业财务决算管理及决算报表编制工作的通知》(粤国资统评〔2009〕239号)要求，现将《2009年度企业决算报表》印发给你们，并就有关事项和工作要求通知如下：
　　一、规范编制财务决算报告
　　《2009年度企业财务决算报表》是直属企业向我委报送2009年度财务决算的报告格式。
　　(一)本套报表为企业集团合并报表与子企业和托管企业分户报表的统一格式，由会计主附表、财务情况表、会计报表附注、财务决算专项说明和财务情况说明书组成，适用于直属企业及所属各级子企业、托管企业填报。其中：
　　1.会计主附表、财务情况表由直属企业母公司及所属各级全资及控股子企业、托管企业，以及各类独立核算的分支机构、事业单位和基建项目等填报后，由直属企业进行合并(汇总)后按规定时间报告我委审核。
　　2.会计报表附注和财务决算专项说明(包括：国有资产保值增值计算表、国资收益支持项目资金绩效情况表、直属企业经营者薪酬收入表)由企业编制，随会计主附表、财务情况表报中介机构审计后，连同审计报告(包括久其电子数据和审计报告、附注电子文档)由集团收集汇总另行上报我委，具体要求见我委有关2009年度企业财务决算审计工作的通知(文件另发)。
　　3．2010年起执行新会计准则的企业应根据新会计准则的有关规定及相关指标解释口径编报《市国资委监管企业执行新会计准则期初数申报表》及报表重要项目说明(另行通知)。
　　(二)本套报表指标设置、报表格式及填报已遵循企业会计准则的规定。尚未执行新准则的企业，应根据新旧科目的对应关系填列报表中相应的指标项目。
　　(三)2009年度财务决算报表增加了金融企业的主要财务指标，金融子企业直接填报本套报表，不再进行科目转换；境外子企业也直接填报本套报表，不再单独报送境外企业报表。
　　二、夯实企业资产质量
　　各直属企业应当扎实开展固定资产、应收款项、存货、股权投资等各项财产清查工作，核实家底，夯实资产质量，减少资产损失，努力提高资产使用效率。当前，因受国际金融危机的冲击，企业应收款项和存货占用资金普遍增多，应将应收款项的清理催收和存货清查盘点作为财产清查工作的重点，加快资金回笼，增强资产流动性。
　　三、准确界定企业合并范围
　　各直属企业应当组织做好所属企业(单位)的清理核实工作，对子企业户数、股权结构、控制能力、经营状况等进行全面清查，严格遵循有关会计制度、准则规定的合并原则，规范界定财务决算合并范围，不得存在应纳入未纳入或不应纳入而纳入合并范围的企业。
　　有境外子企业和境外机构的，境内合并主体应当按照境内会计准则、会计期间和境内母公司的会计政策对境外报表进行调整后，纳入集团合并财务报表范围。
　　四、按时按质报送财务决算报告
　　直属企业及所属各级子企业应认真做好财务决算报表的层层审核工作，及时发现并纠正财务决算中存在的问题，确保报表各项指标数据填报真实、完整、不重、不漏，表内项目及各表指标数据之间相互衔接，勾稽关系正确。
　　财务决算报表应于2010年3月15日前报送我委(统评考核处)。具体报送要求如下：
　　(一)需要报送的纸质材料包括企业集团合并财务决算报表(含会计主附表、财务情况表，下同)、附报的企业主要分析指标表、汇编范围企业户数变动分析表，并按顺序装订成册，加盖企业公章，单位负责人签名。纸质财务决算报表以“万元”为金额单位，用A3纸打印。
　　(二)决算报表电子数据(含合并或汇总报表和分户报表，注明企业名称及数据生成日期)发到我委统评处电子邮箱(tpkh@)。
　　(三)上报的各种文字材料电子文档，均应将其复制到报表软件中的附报文档相应区域中，与年度财务决算报表数据一并上报。
　　各直属企业完成年度财务决算报表编制工作后，应根据报表编报情况，对本年度企业资产财务状况、经营效益认真分析，编写企业财务情况说明书，并于2010年3月31日前上报。
　　五、2009年度企业财务决算报表的数据处理软件已在省国资委(gdgz.gov.cn)和我委网站(sasacgz.gov.cn)上发布，各级企业、单位可登陆下载使用，不再另行下发。软件加挂了数据转换功能，可直接生成报送财政部门的年度会计报表；软件参数中增加了会计报表附注、财务决算专项说明所需的报表参数，供选择使用。
　　请各企业认真、及时做好对下属企业决算的布置培训工作，在报表编制和报送过程中如发现问题，请及时与我委(统评考核处)联系。
　　附件：2009年度企业财务决算报表(另发)
　　二〇〇九年十二月二十一日