各市、县财政局：
　　为了贯彻落实自治区人民政府《关于进一步推进财政国库管理制度改革工作的通知》(桂政发〔2005〕67号)的有关规定，确保“十一五”时期全面推进我区财政国库管理制度改革，建立健全现代财政国库管理制度，我们制定了《进一步推进我区财政国库管理制度改革工作规划》(附件，以下简称《工作规划》)。现将《工作规划》印发给你们，请认真组织实施。
　　附件：进一步推进我区财政国库管理制度改革工作规划
　　二○○六年二月十三日
　　附件
　　进一步推进我区财政国库管理制度改革工作规划
　　为了确保“十一五”时期全面推进我区财政国库管理制度改革，建立健全现代财政国库管理制度，根据自治区人民政府《关于进一步推进财政国库管理制度改革工作的通知》(桂政发〔2005〕67号)的有关规定，制定本工作规划。
　　一、新形势和新任务
　　国务院批准的财政国库管理制度改革方案和广西壮族自治区财政国库管理制度试点方案要求，“十五”期间在全区范围内全面推行以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。但是，从总体上看，我区财政国库管理制度改革相对滞后，与全国先进省区相比存在较大差距，尤其是县级国库集中支付制度改革在全国处于落后水平。出现这种滞后局面，既有资金困难和技术力量不足等客观因素，也有部分地方以及部门、单位领导认识不到位、思想不够重视和措施不力等主观因素。自治区党委、政府非常关注我区财政国库管理制度改革进程，曹伯纯书记对此作出批示：“进行国库集中收付制度改革试点，对财政资金实行统一管理，把单位自行开设的账户消号，有利于加强资金管理和防止腐败。这项改革要按计划积极试点。”自治区财政厅新一届党组根据当前的财政经济形势和自治区党委、政府对财政工作的总体要求，提出了“开拓财源，做大蛋糕；优化结构，盘活存量；公平分配，保障供给；强化监督，提高绩效”的我区新时期理财思路。对财政国库管理制度改革提出了新的要求，要求“国库部门要做好规划，在本届政府任期内推广到县，地级市2006年全部推行，区直二级预算单位必须在2006年全部完成改革”。
　　二、总体目标
　　根据我区财政国库管理制度改革面临的新形势、新任务，自治区要求在“十一五”时期完成我区财政国库管理制度改革。总体目标是：2006年，自治区本级各部门所属二级预算单位以及全区所有地级市要全部实施财政国库管理制度改革，具备改革条件的县(市、区)要推行财政国库管理制度改革。2007年，自治区本级和地级市完成所有预算级次单位的财政国库管理制度改革，自治区和地级市基本建立现代财政国库管理制度；同时，大部分县(市、区)要实施财政国库管理制度改革。2008年，全区所有县(市、区)全面推行财政国库集中收付制度改革。2009年至2010年，全区各级进一步完善此项改革的运行机制。
　　三、基本原则
　　(一)坚持统一规划与重点突破的原则。在统一部署，全面推进的基础上，重点加快县(市、区)财政国库管理制度改革。
　　(二)坚持规范操作与灵活便捷的原则。改革必须按照国务院批准的改革方案，以建立国库单一账户体系为基础，在改革的具体措施上可具地方特色。
　　(三)坚持强化监管与简化业务流程的原则。财政资金收支要纳入统一管理、统一拨付的轨道，但同时也要为部门和单位提供及时、便捷的服务，减少资金申请和拨付的环节，使预算单位用款更加及时、便利。
　　四、主要措施
　　(一)加强对财政国库管理制度改革的领导
　　各级财政部门要将财政国库管理制度改革列入重要议事日程，认真按照自治区的统一部署，制定和完善改革的各项配套措施。一是各级财政部门要成立改革领导小组，进一步加强对改革的领导、协调和宣传，争取各级政府和领导的支持。二是要制定和落实责任制，一级抓一级。各级财政部门要按照自治区的总体规划，结合本地实际，制定具体工作计划并组织实施。市级财政部门要积极主动指导和推动县级财政部门搞好改革，指导县级财政部门制定具体的实施方案和管理办法，加强对县级财政部门的业务培训和改革进展情况的督查。县级财政部门要采取切实有力的措施推动本县财政国库管理制度改革。三是要理顺财政部门内设机构之间的关系，相关科(股)室要指定专人负责此项改革工作，切实做到责任到人，各司其职，分工协作，形成财政国库管理制度改革的合力。
　　(二)进一步完善财政国库管理制度改革的制度体系
　　一是要强化制度约束。各级财政部门要根据财政部和自治区财政厅制定的改革实施方案和各项制度措施，并结合实际，研究制定财政国库管理制度改革方案以及资金支付、非税收入收缴、会计核算、银行清算、支付凭证、年终结余等一系列管理制度办法，为改革提供制度保障。二是要制定调整、规范财政内部业务操作规程，建立和完善资金审核、收缴、拨付、结余管理监督的制度体系，确保改革按照比较规范的方式实施，从制度上确保财政资金运行的安全和高效。
　　(三)建立健全财政国库管理机构和执行机构
　　目前尚未设置财政国库管理和执行机构的市、县(市、区)，财政部门要积极向当地党委、政府汇报，争取他们的支持和重视，及早成立国库科(股)和国库收付中心，并按照预算编制和预算执行分开的原则落实人员编制；根据推进改革的业务需要，通过公开招聘等办法，逐步配备思想过硬、业务精通、作风优良、勇于创新的工作人员，具体负责财政资金收付、会计核算和监督检查等工作。已经成立了财政国库管理机构和执行机构的市、县(市、区)，要进一步整合管理机构和执行机构职能，统一运作整个财政国库管理和资金收付操作，优化业务流程，提高工作效率；要加强对财政国库机构工作人员的思想、组织、作风和制度等各方面建设，努力打造一支勤政、廉洁、务实、高效的干部队伍，以保证财政国库管理制度改革的顺利进行。
　　(四)加大财政国库管理制度改革经费投入
　　各级财政部门要建立和完善财政国库管理制度改革经费的投入机制，确保财政国库管理制度改革的顺利推进。根据财政部、中国人民银行《国库存款计付利息管理暂行办法》(财库〔2002〕62号)和《广西壮族自治区人民政府关于进一步推进财政国库管理制度改革的通知》(桂政发〔2005〕67号)的规定精神，各级财政要将财政国库管理制度改革所支付代理银行的资金汇划手续费、代理业务费以及财政国库管理制度改革相关的其他费用，纳入本级财政预算，确保开展改革工作所需要的资金有稳定来源。自治区财政将根据全区财政国库管理制度改革工作的实际需要，从自治区本级国库存款利息中通过预算安排一定数量的资金，专项用于全区各市、县(市、区)财政国库管理制度改革经费的补助和奖励。同时，自治区“金财工程”也将适当安排专项经费，对各市、县(市、区)财政国库管理信息系统建设等方面给予必要的支持。
　　(五)依托“金财工程”，建立涵盖财政国库管理业务的信息共享的网络平台
　　实行数据大集中模式是全国“金财工程”建设的总体规划，是今后我区“金财工程”建设的重点。数据大集中模式的国库集中支付系统(含工资统发系统)和非税收入收缴管理系统，要在2006年推广到市级财政部门，2007年推广到县(市、区)级财政部门。为确保核心财政业务系统数据信息“互联互通”，避免系统切换、重复建设的浪费，今后，在建好纵向二级广域网的市级财政部门，新实施的非税收入收缴管理系统和国库集中支付系统，都要实施数据大集中模式的系统。原来已实施非数据大集中模式系统的市，要在2006年底前制定切换为大集中模式系统的计划。县(市、区)级核心财政业务系统要在建好纵向三级广域网的基础上，逐步推行数据大集中模式的系统。
　　(六)切实做好会计集中核算向国库集中支付制度转轨工作
　　积极推进会计集中核算向国库集中支付制度的转轨，2007年底以前所有实行会计集中核算的地方都要完成转轨工作。各地在转轨工作中，本着从实际出发的精神，对那些人员少或资金业务量小的预算单位，可暂时由支付中心代理记账，但这些单位必须按照国库集中收付的要求实行集中收付。在会计集中核算向国库集中支付转轨问题上，要掌握好以下三条原则：一是坚持以国库单一账户体系为基础；二是转轨和衔接的具体方式结合当地实际逐步规范，不搞一刀切；三是将核算中心的实有资金改为零余额账户，避免形成“第二国库”。只有坚持以上三条原则，才能保持制度的规范性和统一性，使财政国库管理制度改革坚持正确的方向。
　　(七)正确处理好几个方面的工作关系
　　一是要处理好与预算单位的关系。改革初期可采取一些过渡性、临时性的做法和措施，使预算单位逐步适应改革。要转变工作作风，简化工作流程，提高工作效率，搞好跟踪服务。二是要处理好与人民银行(国库)、代理银行的关系。各级财政部门要协助银行方面完善支付清算办法，以满足及时清算的要求。要认真选择和确定代理银行，并根据国库集中收付业务量的大小等因素，确定和支付代理银行手续费。三是要处理好财政部门内部各职能部门的关系。预算部门、部门预算管理部门要做好细编部门预算工作，国库部门要主动配合预算管理部门做好预算执行工作，及时向预算管理部门反馈预算执行、分析及监督检查等情况，做到预算、执行、决算一体化，实现加强预算管理的共同目的。四是要注意处理好国库部门与信息技术部门的关系。技术是支撑业务的，技术是为业务服务的。从长期看，技术要随着业务的变化而变化，随着业务的发展而发展；但在某一个阶段，业务应向技术靠拢，甚至迁就技术。在业务需求不确定和信息技术不稳定的现实情况下，国库部门与信息技术部门不要相互推诿，而要互相协调解决问题。
　　(八)大力组织宣传培训，扩大财政国库管理制度改革的影响力
　　各级财政部门要充分利用电视、报纸等各种宣传媒体，大力宣传财政国库管理制度改革知识和重大意义，宣传财政国库管理制度改革的具体做法、成效和基本经验，并解答改革过程中遇到的问题。同时，要举办各个层面的培训班，使各级领导加深对财政国库管理制度改革的认识，使财政、银行、单位的经办人员了解和掌握国库集中收付的操作规程，不断扩大财政国库管理制度改革的影响力。