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各区县财政局，市级各预算单位，各国有、国家控股银行：
根据《上海市财政局中国人民银行上海分行关于印发〈上海市市级行政事业性收费收入收缴管理暂行办法〉的通知》要求，为顺利推进本市行政事业性收费收入(以下简称收费收入)收缴管理工作，特对上海市财政局、中国人民银行上海分行、上海市监察委员会、上海市审计局制发的《上海市预算单位银行账户管理暂行办法》(以下简称《办法》)第十一条补充规定如下：
一、实行收费收入收缴分离制度改革的预算单位，即非税收入信息系统实施联调测试后，一个月内应完成“预算收入汇缴专用存款账户”的销户手续，如因特殊原因确需保留“预算收入汇缴专用存款账户”的，预算单位应书面提出申请，报财政部门核准。
二、凡实行收费收入收缴分离制度改革的预算单位，符合条件的，可开设一个收入退付备用金账户，该账户只能用于收费收入的退付。
三、凡开设收入退付备用金账户的预算单位，必须符合收费收入采用预收或押金方式收取的，或频繁发生收入退付业务的。其他单位则采用财政直接退付。
四、收入退付备用金账户、预算收入汇缴专用存款账户的开立、撤销仍按《办法》规定办理。
特此通知。
上海市财政局
中国人民银行上海分行
二OO五年七月二十六日
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