各会计师事务所：
　　为进一步加强云南省注册会计师行业理论研究，规范科研课题研究工作的组织和管理，云南省注册会计师协会对《云南省注册会计师协会科研课题管理办法(修订征求意见稿)》作了进一步修订。现将该办法的修订征求意见稿印发你们，请你们认真组织有关人员进行讨论，并在2014年6月6日前将修改意见反馈我会。
　　联系方式：云南省注册会计师协会业务监管科
　　联系电话： 0871-63138607、63133563
　　电子邮箱：85879804@
　　附件：云南省注册会计师协会科研课题管理办法(修订征求意见稿)
　　云南省注册会计师协会
　　2014年5月29日
　　附件：
　　云南省注册会计师协会科研课题管理办法
　　(修订征求意见稿)
　　第一章 总 则
　　第一条 为加强云南省注册会计师行业(以下简称行业)理论研究，统筹安排云南省注册会计师协会(以下简称协会)科研课题，规范科研课题研究工作的组织和管理，提高科研课题研究质量和科研经费效益，促进行业持续健康发展，根据《云南省注册会计师协会章程》等有关规定，制定本办法。
　　第二条 本办法适用于协会、协会会员、科研单位、大专院校等有关单位和个人。
　　第三条 本办法所称科研课题包括自主申请课题和协会科研课题两种。
　　自主申请课题：指协会对申请人就行业改革、建设和发展中的重大热点和难点问题所提出的研究课题申请，经研究决定，准予立项的课题。
　　协会科研课题：指协会内部各部门对行业改革、建设和发展中的重大热点和难点问题所提出的研究课题申请，经研究决定，准予立项的课题。
　　第四条 协会每年受理1次科研课题申请。协会每年在《云南注册会计师》和协会网站发布本年度科研课题公告及协会受理课题申请时间。
　　第五条 协会秘书长办公会负责审批年度科研课题项目，业务监管科负责科研课题项目的日常管理。
　　第六条 经立项的科研课题一般应当在当年内完成，少部分因研究难度和工作量较大、需要进行深入调研的课题，经协会秘书长办公会同意，并向业务监管科备案后，可延期至第2年内完成。
　　第二章 自主申请课题立项
　　第七条 符合下列条件之一的个人可以向协会申请课题立项：
　　(一)具有副高级以上(含副高级)相关专业技术职称，具有良好职业道德和社会信誉；
　　(二)具有注册会计师等执业资格，最近3年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚或行业惩戒，具有良好职业道德和社会信誉。
　　第八条 符合下列条件之一的单位可以向协会申请课题立项：
　　(一)会计师事务所最近3年内未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚或行业惩戒；
　　(二)具有2名以上(含2名)副高级以上(含副高级)相关专业技术职称，具有较强科研力量和良好社会信誉，熟悉注册会计师行业情况，愿意为注册会计师行业改革、建设、发展服务。
　　第九条 具备本办法第七条规定的个人和符合本办法第八条规定的单位，可以按照协会科研课题申请公告的要求，在规定时间内，在协会网站下载填写《云南省注册会计师协会科研课题立项申请书》(附件1)，报送协会，申请立项。
　　第十条 协会收到课题立项申请后，应当对课题申请材料进行审核，审核通过后，经秘书长办公会审议，批准立项。
　　第三章 协会科研课题立项
　　第十一条 协会科研课题由协会各部门根据年度工作计划，在年初确定本年度研究课题项目，报协会秘书长办公会审议，批准立项。
　　第十二条 协会科研课题项目实行课题组组长总负责下的部门责任制。课题组组长负责在协会网站下载填写《云南省注册会计师协会科研课题立项申请书》(附件1)，提交协会业务监管科。
　　各部门具体负责所承担的研究课题，需要多个部门联合协作完成的科研课题项目，由牵头部门负责。
　　第四章 科研课题管理
　　第十三条 课题组在科研课题研究过程中，应重视阶段性的分析和集中性的研讨，及时发现问题，弥补不足。研究报告的初稿形成后，课题组须聘请相关专家对课题研究报告进行充分论证，并根据论证意见做好修改完善工作，保证课题研究报告的质量和所提出的建议及措施具有前瞻性、建设性和可操作性。
　　课题责任人不得将课题转包给其他单位或个人。
　　第十四条 课题组成员在从事科研课题研究过程中，应科学严谨、实事求是，不得有任何形式的抄袭和剽窃行为。
　　第十五条 协会应当对课题研究进行中期检查和督促，及时沟通协调，了解和掌握课题研究的进展情况。课题研究中期检查的内容主要包括：
　　(一)是否按照规定的程序进行协调、分工，并按计划进行调查研究，开展专题研讨；
　　(二)是否按照计划和要求撰写课题研究报告，并组织对研究报告初稿进行论证、修改等。
　　第十六条 凡有下列情形之一者，须由课题负责人提交书面申请，报协会秘书长办公会审批：
　　(一)变更课题负责人或主要参加人；
　　(二)改变课题名称；
　　(三)研究内容有重大调整；
　　(四)课题延期；
　　(五)撤消课题；
　　(六)其他重要事项的变更。
　　科研课题的调整，经协会秘书长办公会批准后，课题组重新填写《云南省注册会计师协会科研课题立项申请书》(附件1)，报协会业务监管部备案。
　　第十七条 凡有下列情形之一者，协会应当撤消科研课题：
　　(一)在科研课题申请中弄虚作假；
　　(二)研究成果学术质量低劣；
　　(三)第一次评审未能通过，经修改后重新评审，仍未能通过；
　　(四)剽窃他人成果；
　　(五)与批准的科研课题设计严重不符；
　　(六)逾期不提交延期申请，或延期到期仍不能完成。
　　被撤消科研课题的课题负责人，属于第(一)、(四)项情形的，协会将五年内不再受理其新科研课题的申请；属于其他情形的，协会在两年内不受理其科研课题的申请。
　　第五章 科研课题评审
　　第十八条 课题研究报告经过专家论证后，课题承担单位应当自研究报告通过论证之日起15个工作日内，向协会提交《云南省注册会计师协会结项报告书》(附件2)，申请评审。
　　第十九条 协会应当自收到课题提交的《云南省注册会计师协会结项报告书》之日起15个工作日内，组织召开评审会议，对课题进行评审。
　　第二十条 评审专家应当结合不同科研课题的特点，从下列几个方面对课题进行评审：
　　(一) 课题研究成果是否符合党和国家的方针政策；
　　(二) 课题研究成果是否达到课题申请书中有关成果的设计要求；
　　(三)课题研究成果中提出的论点、论据和实证方法以及建议、对策等是否具有科学性和创造性；
　　(四)课题研究成果所依据和使用的资料与数据是否准确、完整；
　　(五)课题研究所运用的方法以及手段是否具有可靠性、先进性和可操作性；
　　(六)课题研究成果有何理论意义、实践意义和学术价值，达到何种水平，已有或预期综合效益如何；
　　(七)课题研究尚存在哪些问题和不足，该课题尚有什么问题值得深入研究，今后需要朝什么方向努力。
　　第二十一条 评审专家组应当对研究报告作出总体评价，作出是否通过评审的结论，并提出修改、完善意见。课题组应当按照评审专家的意见，对研究报告进行修改、补充和完善。
　　第二十二条 科研课题应当有参加评审会的三分之二以上(含三分之二)的专家同意方能通过评审。
　　第六章 结项、归档和利用
　　第二十三条 协会应当自研究报告通过评审之日起15个工作日内，办理课题结项手续，并出具《云南省注册会计师协会课题成果验收意见书》(见附件3)。
　　第二十四条 科研课题结项后，协会业务监管科应当做好相关资料的汇总及归档管理，并将研究成果或对策建议通过协会网站、《云南注册会计师》等形式进行宣传。
　　课题研究成果和结论，除另有约定外，未经协会书面许可，课题组或课题组成员不得以任何形式对外公布。
　　第二十五条 科研课题结项后，协会应当将研究成果或对策建议有效应用到行业改革、建设和发展实践中。
　　第七章 经费使用与管理
　　第二十六条 协会科研课题每年2-10个，每个课题经费5-10万元，具体经费由协会秘书长办公会根据课题任务审议决定。课题经费实行专款专用。
　　第二十七条 科研课题经费一次核定，分立项和结项两次拨付，包干使用，超支不补。
　　第二十八条 自主申请课题第一次拨付时间为自课题批准立项之日起15个工作日内，拨款额为课题批准经费的30%;第二次拨付时间为自课题结项之日起15个工作日内，拨付额为课题批准经费的70%.
　　协会科研课题可在课题批准立项后办理课题费借款，借款金额不超过课题批准经费的30%;课题结项后，在办理结算报销时，结清余款。
　　第二十九条 科研课题经费的使用范围主要包括：
　　(一)资料费；
　　(二)调研差旅费；
　　(三)小型调研会议费；
　　(四)专家咨询费、论证费；
　　(五)课题评审验收阶段的评审费；
　　(六)其他费用。
　　第八章 附 则
　　第三十条 本办法自协会理事会通过之日起施行。