各市级预算主管部门，各区县财政局：
　　2012年11月，财政部印发了《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会[2012]21号)，要求自2014年1月1日起在全国施行。为全面了解本市行政事业单位贯彻实施内部控制规范情况，进一步推进本市行政事业单位内部控制规范实施工作，经研究，决定开展上海市行政事业单位内部控制规范实施情况调查问卷工作。现将有关事项通知如下：
　　一、市级预算单位通过“上海市财政业务信息处理平台”系统填报调查问卷。自2014年6月15日起登录系统，按有关要求填报《上海市行政事业单位内部控制规范实施情况调查问卷》(详见附件1)。
　　二、各市级预算主管部门应组织所属预算单位填报调查问卷，并将汇总后的《上海市行政事业单位内部控制规范实施情况调查问卷主管部门汇总情况》(详见附件2,加盖部门公章)于2014年6月30日前报送市财政局。对本部门建设和实施内控工作所遇到的主要问题或困难，以及对如何推进单位内控体系建设的意见和建议，可另附分析报告报送。
　　三、区县财政局应参照市财政局做法，开展行政事业单位内部控制规范实施情况调查，并将有关情况以及《上海市行政事业单位内部控制规范实施情况调查问卷主管部门(区县)汇总表》(详见附件3)于2014年7月15日前报送市财政局会计处。
　　附件：
　　1.《上海市行政事业单位内部控制规范实施情况调查问卷》；
　　2.《上海市行政事业单位内部控制规范实施情况调查问卷主管部门汇总情况》；
　　3.《上海市行政事业单位内部控制规范实施情况调查问卷主管部门(区县)汇总表》。
　　上海市财政局
　　2014年5月16日
　　附件1:
　　上海市行政事业单位内部控制规范实施情况调查问卷
　　总 体 说 明
　　1.本问卷用于描述和分析财政部发布的《行政事业单位内部控制规范(试行)》实施情况，共分为六大部分若干问题，适用于本市所有行政事业单位。
　　2.本问卷直接作答人可为内部控制部门或牵头部门负责人、总会计师、单位负责人。
　　3.本问卷中涉及一些专业概念、知识及其应用情况，问卷的相关问题之间存在一定的关联性，请您在明确理解各个问题之后给予回答，否则可能会出现前后不能对应的问题。
　　4.本调查问卷各题答案没有正确与错误之分。请您尽可能按实际情况回答每一个问题。
　　5.感谢您能在百忙之中抽出时间完成这份调查问卷，我们会对您所提供的所有信息予以保密，敬请放心。
　　非常感谢您的大力支持！
　　第一部分：个人信息及单位基本情况
　　1.1 贵单位名称：
　　1.2 贵单位是否属于本市《行政事业单位内控规范(试行)》试点单位？
　　(1)是                     (2)否
　　答案：
　　1.3 您的职位是
　　(1)内部控制部门或牵头部门负责人     (2)总会计师
　　(3)单位负责人
　　答案：
　　1.4 贵单位属于：
　　(1)行政单位               (2)全额事业单位
　　(3)差额事业单位          (4)自收自支事业单位
　　答案：
　　1.5 贵单位资产规模(以2013年底资产总额为依据)：
　　(1)1000万以内             (2)1000-5000万
　　(3)5000万以上
　　答案：
　　1.6 贵单位收入规模情况(以2013年底收入总额为依据)：
　　(1)1000万以内             (2)1000-5000万
　　(3)5000万以上
　　答案：
　　1.7 贵单位支出规模情况(以2013年底支出总额为依据)：
　　(1)1000万以内             (2)1000-5000万
　　(3)5000万以上
　　答案：
　　1.8 贵单位职工人数情况(以2013年底职工总人数为依据)：
　　(1)50人以内               (2)50人-100人
　　(3)100人-300人        (4)300人以上
　　答案：
　　第二部分：《行政事业单位内部控制规范(试行)》的认知、宣传、培训情况
　　2.1 您对《行政事业单位内部控制规范(试行)》的熟悉和了解程度？
　　(1)不知道               (2)听说过
　　(3)知道一点点           (4)一般了解
　　(5)很了解               (6)非常熟悉
　　答案：
　　2.2 您认为贵单位对《行政事业单位内部控制规范(试行)》的宣传力度如何？
　　(1)没有宣传              (2)宣传过一次
　　(3)宣传力度一般          (4)宣传力度很大
　　答案：
　　2.3 截止日前，贵单位共组织职工参与内部控制学习或者培训的场数？
　　(1)没有组织培训           (2)1场
　　(3)2 场                   (4)3场及以上
　　答案：
　　2.4 截止日前，贵单位组织哪些人员参与内部控制学习或者培训？
　　(1)全员培训               (2)财务会计部门
　　(3)相关岗位工作人员培训
　　答案：
　　2.5 请您评价贵单位领导对内部控制培训的重视程度？
　　(1)不支持                 (2)不重视
　　(3)一般重视               (4)很重视
　　答案：
　　第三部分：《行政事业单位内部控制规范(试行)》实施的组织情况
　　3.1 贵单位是否按照要求实施了《行政事业单位内部控制规范(试行)》？
　　(1)是                  (2)否
　　答案：
　　3.2 贵单位是否制定了内部控制实施方案？
　　(1)是         (2)否           (3)不清楚
　　答案：
　　3.3 贵单位是否成立内部控制领导小组？
　　(1)是         (2)否           (3)不清楚
　　答案：
　　3.4 贵单位是否明确内控牵头部门？
　　(1)是         (2)否           (3)不清楚
　　答案：
　　3.5贵单位具体负责建立与实施内控的部门是：
　　(1)财务会计部门         (2)办公室
　　(3)新设内控办公室       (4)不清楚
　　(5)其他部门             (6)没有设置
　　答案：
　　3.6 如贵单位有负责内控的具体部门或牵头部门，该部门相关工作人员的学历结构是：
　　(1)博士     人
　　(2)硕士     人
　　(3)本科     人
　　(4)专科     人
　　(5)专科以下     人
　　3.7 如贵单位有负责内控的具体部门或牵头部门，该部门相关工作人员的职称结构是：
　　(1)初级职称     人
　　(2)中级职称     人
　　(3)高级职称     人
　　3.8 贵单位是如何实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》？或者准备如何实施？
　　(1)单位内部成立一个内部控制实施团队
　　(2)单位内部专门的内部控制部门或牵头部门组织实施
　　(3)聘请外部顾问团队实施，单位内部团队配合
　　(4)其他方式
　　答案：
　　3.9 贵单位是否已明确开展内控建设各相关部门职责分工？
　　(1)是          (2)否         (3)不清楚
　　答案：
　　3.10 贵单位是否已建立决策、执行、监督相互分离的机制，议事决策机制，以及岗位责任制等工作机制？
　　(1)是          (2)否         (3)不清楚
　　答案：
　　3.11 贵单位是否已根据本单位业务需要，设置内控关键岗位，并配备相应工作人员？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　3.12 贵单位是否已建立关键岗位工作人员教育与培训机制，以及定期轮岗机制？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　3.13 贵单位是否成立风险评价工作小组，并按有关要求开展风险评估工作？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　3.14 贵单位是否已梳理预算业务的工作流程？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　3.15 贵单位是否已制定预算业务的风险防范措施？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　3.16 贵单位是否已梳理收支业务的工作流程？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　3.17 贵单位是否已制定收支业务的风险防范措施？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　3.18 贵单位是否已梳理政府采购业务的工作流程？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　3.19 贵单位是否已制定政府采购业务的风险防范措施？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　3.20 贵单位是否已梳理资产业务的工作流程？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　3.21 贵单位是否已制定资产业务的风险防范措施？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　3.22 贵单位是否已梳理建设项目的工作流程？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　3.23 贵单位是否已制定建设项目的风险防范措施？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　3.24 贵单位是否已梳理合同管理的工作流程？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　3.25 贵单位是否已制定合同管理的风险防范措施？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　3.26 贵单位是否已汇编形成内部控制手册以及内部控制管理制度等文件？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　第四部分：对《行政事业单位内部控制规范(试行)》设计和适用情况的评价
　　4.1 您认为本单位内控制度设计是否合理？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　4.2 您认为本单位内控制度设计是否全面？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　4.3 您认为本单位内控制度设计是否具有可操作性？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　4.4 您认为本单位内控制度设计是否可理解？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　4.5 您认为本单位内控规范是否适用贵单位？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　第五部分：内部控制自我评价、审计情况
　　5.1 贵单位是否有明确的内部控制自我评价机构？
　　(1)有          (2)没有        (3)不清楚
　　答案：
　　5.2 贵单位是否对内部控制评价过程中发现的缺陷编制自我评价报告？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　5.3 贵单位是否有建立内部控制评价结果分析利用和考核制度？
　　(1)有          (2)没有        (3)不清楚
　　答案：
　　5.4 贵单位是否按照内控规范制定了相应的内部控制评价办法或标准体系？
　　(1)有          (2)没有        (3)不清楚
　　答案：
　　5.5 贵单位是否建立了内部控制缺陷整改机制，并明确职责分工，以确保内部控制设计和运行中的主要问题和重大风险得到及时解决和有效控制？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　第六部分：其他调查
　　6.1 您认为目前关于内部控制的法律法规和规章是否完备？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　6.2 您认为影响内控规范实施的主要因素是(本题可多选)：
　　(1)单位领导人重视不够
　　(2)受单位内设机构及人员编制限制，难以建立规范的相互牵制的岗位分工以及运行良好的内部监控体系
　　(3)缺乏熟悉内部控制的专业技术人才
　　(4)内控规范操作性不强
　　(5)内部控制风险难以认定
　　(6)缺乏相应的内外部检查和惩罚机制
　　(7)影响内部控制实施的主观因素，以习惯、人情、关系和信任代替规范，致使有章不循、违规操作
　　(8)成本效益问题
　　(9)其他影响因素
　　答案：
　　6.3 为了提升内部控制实施的有效性，您认为可以采取哪些措施(本题可多选)？
　　(1)构建科学合理的内部控制评价标准
　　(2)规范内部控制评价的内容
　　(3)规范内部控制的监管主体和监管标准
　　(4)健全内部控制实施激励与惩罚机制
　　答案：
　　6.4 贵单位是否请财政部门、监察部门和审计部门开展外部监督？
　　(1)是          (2)否          (3)不清楚
　　答案：
　　6.5 请描述您对本单位建设和实施内控工作所遇到的主要困难和问题，您对本市财政部门如何推进单位内控规范体系建设和实施的建议与意见。