各有关资产评估机构：
　　根据《财政部关于开展2014年资产评估行业执业质量检查工作的通知》(财企[2014]21号)、《中评协关于印发<2014年资产评估行业执业质量检查工作方案>的通知》(中评协[2014]55号)文件精神，2014年北京资产评估行业行政主管部门和行业协会将联合开展以资产评估机构执业质量检查为核心的检查工作。为保证此项工作顺利开展，北京资产评估协会制定了《2014年北京地区资产评估行业执业质量检查工作方案》(以下简称《检查方案》)，现予印发。
　　请各有关资产评估机构高度重视，认真贯彻落实《检查方案》的要求，配合做好各项检查工作。
　　附件：1. 2014年北京地区资产评估行业执业质量检查工作方案
　　2. 2014年被检查资产评估机构名单(含抽查报告)
　　3. 2014年检查底稿手册
　　北京资产评估协会
　　2014年5月6日
　　附件1:
　　2014年北京地区资产评估行业执业质量检查工作方案
　　为切实加强行业监管，促进行业健康发展，根据《财政部关于开展2014年资产评估行业执业质量检查工作的通知》(财企[2014]21号)、《关于印发<2014年资产评估行业执业质量检查工作方案>的通知》(中评协[2014]55号)文件精神，特制定本方案。
　　一、检查目的
　　通过检查，督促资产评估机构改进并提升内部管理和执业水平，提高注册资产评估师执业能力和职业道德素养，真正体现检查工作促进行业优质服务、资产评估机构优质管理、评估从业人员规范执业的积极作用。
　　二、检查组织领导
　　北京市财政局成立2014年北京地区资产评估行业执业质量检查工作领导小组(以下简称“领导小组”)，统一组织领导北京地区资产评估行业执业质量检查工作，领导小组组长由北京评协秘书长汪宁担任，副组长由市财政局监督处副处长赵志成、企业处副处长周光辉、北京评协副秘书长逄俊担任，小组成员由市财政局企业处副处级调研员李长贵、监督处检查三科科长任迺莉和北京评协评估二部主任毛群、副主任魏培莉组成。领导小组下设办公室(以下简称“检查办”)，检查办主任由评估二部主任毛群担任，具体负责组织协调北京地区非证券资格资产评估机构执业质量检查，领导本地区资产评估机构的自查和实地检查工作。各资产评估机构也要成立自查工作专门机构，安排具体人员组织本机构的自查工作。
　　三、检查方式和检查对象
　　(一)检查方式：采用自查和实地检查两种方式进行。
　　(二)检查对象：本年度对37家资产评估机构进行检查。重点检查：年度检查存在问题较多的资产评估机构；新设立的资产评估机构；内部管理及质量控制不规范，对执业质量造成影响的资产评估机构；恶意降低服务费、用不正当手段争揽业务的资产评估机构。具体包括：
　　1.2012年1月至2013年6月新设立的机构11家；
　　2.复查机构6家；
　　3.随机抽查机构15家；
　　4.上年度未完成自查的机构3家；
　　5.外地在京分支机构2家。
　　(三)检查要求：被查资产评估机构按规定开展自查，按时上交自查资料；检查办负责对被查资产评估机构进行实地检查。
　　四、检查范围和内容
　　(一)检查范围：检查办根据被查资产评估机构2013年度业务信息报备情况及业务特点，从业务信息报备库里挑选5份评估报告作为检查范围。挑选的范围以2013年1月1日至2013年12月31日之间开展的评估业务及出具的资产评估报告为主；挑选原则为突出机构特点，选取次序为无形资产、企业价值、单项资产或资产组合评估等业务类型。
　　(二)检查内容：主要是执行资产评估准则的情况和专项检查等。具体针对被查资产评估机构不同情况做如下安排：
　　1.新成立机构重点检查：
　　(1)独立性；
　　(2)评估准则执行情况及收费较低的项目；
　　(3)内部管理制度执行情况；
　　(4)成立时间较短、且评估报告数量异常的机构进行全面检查；
　　(5)业务收费执行情况；
　　(6)其他业务的开展情况。
　　2.复查机构重点检查：
　　(1)以前年度检查中存在的问题是否得到改进，并评价其改进情况；
　　(2)评估技能、技巧、方法运用等方面是否得到提升；
　　(3)业务数量异常、且业务报备和收入不匹配情况；
　　(4)以前年度受过处罚的机构重点检查程序执行是否到位。
　　(5)相关业务的开展情况。
　　3.随机抽查的机构重点检查：
　　(1)业务报备和收入匹配异常现象及业务实际开展情况；
　　(2) 评估准则执行是否到位；
　　(3) 评估业务及相关业务开展情况；
　　(4) 内部控制及风险防范；
　　(5) 制度建设及执行情况。
　　4.上年度未完成自查的机构重点检查：
　　(1)制度建设的规范性、基础性工作的落实情况；
　　(2)执行准则的情况；
　　(3)业务开展情况。
　　5.外地在京分支机构重点检查总公司是否对其建立内控授权管理制度，该制度是否得到严格执行。
　　6.专项检查的主要内容为：
　　(1)资产评估机构内部治理；
　　(2)评估费用收取；
　　(3)资产评估机构持续满足设立条件。
　　该项检查具体方案另行印发。
　　五、自查工作的步骤及要求
　　(一)自查前的准备工作。资产评估机构要组织本机构业务水平高、执业经验丰富的评估人员参与自查工作。
　　(二)自查人员要仔细阅读检查底稿手册，认真填写相关内容。检查底稿手册分为第一部分和第二部分。其中第一部分包括评估业务基本情况表、评估业务检查底稿表、通用检查底稿以及编写说明。第二部分包括收费统计表、资产评估机构基本情况表、资产评估机构内部管理和质量控制制度目录、资产评估机构内部管理和质量控制情况检查底稿。
　　(三)自查工作要求。各资产评估机构要高度重视自查工作，加强本机构自查工作的组织领导，严格按照检查方案要求的检查范围和内容进行自查。要保证自查人员的工作时间，不得因本机构业务项目及其他原因影响自查工作的开展，要确保自查工作有序进行。各评估机构要在5月7日前完成自查工作。
　　(四)自查打分报告的要求
　　各资产评估机构将检查办选取的报告进行自查打分之外，还可自选符合以下条件的报告进行打分：
　　1.认为突出本机构业务特点，做得较好的或较差的报告；
　　2.本机构承办的符合中评协手册中界定的新业务范围的报告。
　　(五)自查报告
　　自查报告的主要内容包括：自查工作的基本情况；本机构的经营状况；自查中发现的主要问题及成因分析；业务报备和业务开展情况说明；最近一次检查后的改进措施说明；规范资产评估行业发展的有关建议。
　　(六)自查后需提交以下资料
　　1.被抽查报告电子版以及自查应提交的相关资料(包括评估业务基本情况表、评估业务检查底稿表、通用检查底稿、收费统计表、资产评估机构基本情况表、资产评估机构内部管理和质量控制制度目录)(5月7日前发联系人邮箱)；
　　2.自查报告、资产评估机构内部管理和质量控制情况检查底稿(实地检查时提供)；
　　3.准备好2013年所有项目的业务约定书和收费凭证(实地检查时备查)。
　　六、实地检查的步骤及要求
　　(一)检查人员配备。参加检查的人员由北京评协选派有关工作人员和选聘职业道德好、理论知识和执业经验丰富的注册资产评估师担任；共分为4个检查组。
　　(二)资产评估机构检查前准备工作。各被查对象应当自收到检查通知之日起，做好2013年已出具的资产评估报告及工作底稿的立卷归档和发文登记工作；检查人员所在资产评估机构要积极支持检查工作，妥善安排，保证检查人员按时到位。
　　(三)检查人员集训。5月12日-16日，对检查人员进行集中培训，同时检查人员对各资产评估机构被查报告进行初步检查。
　　(四)实地检查。5月19日-6月13日，检查人员分组开展对被检查资产评估机构的实地检查。检查程序以及检查人员的权利和检查纪律，按照《资产评估执业质量自律检查办法》(中评协[2006]98号)文件的相关规定执行。
　　各被查机构应当在检查组到达前，将自查后整理好的资料准备就绪，并做好以下配合工作：
　　1.给检查组提供必要的工作场所和办公条件；
　　2.安排专人负责联络检查事宜；
　　3.安排机构相关负责人和签字评估师及其他有关人员配合检查组工作；
　　4.及时向检查组提供检查工作所需要的资料；
　　5.检查组认为其他需要配合的事项；
　　6.办公场所狭小、不便给检查组提供场所的被查机构，也可选择将相关资料和工作底稿报送北京评协进行检查，但应于5月9日前与检查组联系，并于5月底前将有关材料加盖公章后报送北京评协评估二部，同时将电子版发送至联系邮箱。
　　(五)检查总结和处理工作。8月底前，检查办将对被查机构的自查和实地检查情况进行分析汇总，完成检查处理工作。9月底前，完成检查总结并报送中评协。
　　对检查发现的违规执业行为，按照行业自律惩戒规定予以处理。对检查发现涉及违反《资产评估机构审批和监督管理办法》(财政部令第64号)有关规定的问题，移交财政部门依法处理。
　　(六)检查案例的编写工作。检查工作结束后，将组织有关专家和检查人员就本次检查中发现的正反典型案例编写成册，供行业内部参考借鉴。
　　检查办地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼702室北京评协评估二部。
　　联系人：魏培莉   梁巧芝
　　联系电话：88221038  88221015
　　电子邮箱：bjzcpg2013@