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| 发文标题： |
江西省资产评估协会关于印发《江西省资产评估机构业务防伪报备管理暂行办法[征求意见稿]》的通知 |
| 发文文号： |
赣评协[2013]4号 |
| 发文部门： |
江西省注册会计师协会
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| 发文时间： |
2013-12-19 |
| 实施时间： |
2014-1-1 |
| 法规类型： |
机构管理法规
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| 所属行业： |
社会服务业--会计师事务所等中介机构
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| 所属区域： |
江西
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| 阅读人次： |
3260 |
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| 发文内容： |
各资产评估机构：
为规范我省资产评估机构、注册资产评估师的执业行为，推进行业诚信建设，建立健全信息监控体系，加强行业自律，我会拟定了《江西省资产评估机构业务防伪报备管理暂行办法(征求意见稿)》，现印发给你们，请认真组织讨论并将修改意见于12月24日反馈我会注册监管部(电话：86237144；联系人：邹玉琼)。
附件：江西省资产评估机构业务防伪报备管理暂行办法(征求意见稿)
江西省资产评估协会
2013年12月19日
江西省资产评估行业业务报告防伪报备管理办法
(征求意见稿)
第一章 总则
第一条 为规范我省资产评估机构、注册评估师的执业行为，维护社会公众利益，提升行业社会公信力，防范不法分子假冒资产评估机构和注册资产评估师出具报告的行为，制定本办法。
第二条 本办法适用于我省范围内依法设立的资产评估机构或分支机构以及外省来我省执业的资产评估机构。
第三条 资产评估机构依法开展的所有业务均应进行业务报告防伪报备。
第四条 资产评估机构出具业务报告，应当使用防伪验证码。
第五条 资产评估机构出具的业务报告带有防伪验证码仅证明业务报告是由经依法批准设立的、具有法定执业资格的资产评估机构出具，业务报告的法律责任主体是签字注册评估师及其所在机构，省评协不承担业务报告的任何法律责任。
第六条 省评协负责业务报备管理系统的建设、运行、维护、监督和备案管理，根据行业发展和信息化建设发展情况可修改完善报备内容。
第七条 省评协将把资产评估机构业务报备信息作为今后开展执业质量检查、综合评价及股东资格审核等工作的主要依据。
第二章 业务报告防伪报备系统的使用与管理
第八条 资产评估机构使用“业务报告防伪报备系统”进行业务防伪报备，应当建立“业务报告防伪报备系统”专人管理制度，指定专人负责，加强业务报备管理。
第九条 资产评估机构进行业务防伪报备采用网上实时报备方式。机构在出具报告前，登录江西省资产评估协会防伪报备系统，按要求录入报告数据后，系统自动生成带有随机分发的防伪验证码的报告封面，同时自动生成业务报备。
第十条资产评估机构应将带有防伪编号和防伪条形码的报告封面附加在出具业务报告书的首页。
第十一条 资产评估机构应真实完整录入相关报备信息，机构的法人代表为业务报告防伪报备的第一责任人，对机构上报的相关业务信息的真实性、完整性负责。
第十二条 外省资产评估机构来我省临时执业的，省评协对其每笔业务备案后发放带有防伪验证码的报告封面，备案时需提供以下材料查验：
(一)机构书面报备申请、电子版异地所报备表格；
(二)机构营业执照、执业证书复印件;
(三)业务报告正文原件、签字注册评估师执业证书复印件;
(四)收费发票原件及复印件(如尚未开具发票需提供业务约定书原件及复印件)。
以上复印件均需加盖机构公章。
第十三条 省内资产评估机构因收费低于标准等原因不能自行完成网上业务报备的，需进行人工审核，应通过“江西省资产评估行业业务防伪报备系统”上传以下资料，并将资料装订成册以备查验。
(一)书面申请(写明报告名称、文号、事由);
(二)收费发票、业务约定书;
(三)客户相关业务报表;
(四)其他与业务有关的材料。
第十四条 资产评估机构终止时，应将密钥交回省评协，省评协将停止该事务所使用“业务报告防伪报备系统”。
第十五条 省评协根据工作需要，可向有关管理部门提供资产评估机构的相关业务防伪报备信息。
第十六条 政府部门、投资者和债权人及社会公众，可以登录江西省资产评估协会网站(/)，查询、验证事务所出具业务报告的真伪。
第三章 防伪报备数据的修改与作废
第十七条 资产评估机构录入报备信息需要修改的，应向省评协提交经法人代表签名并加盖机构公章的书面申请，申请中应注明申请修改报备信息的原因，报省评协审核后由省评协修改。
第十八条 资产评估机构已经报备的业务报告需要作废的，应向省评协提交加盖机构公章的作废申请、业务约定书复印件、委托方解除合同的相关证明等资料后，由省评协予以作废，作废后的报告号不能继续使用。
第四章异常报备情形的处理或处罚
第十九条 省评协对“业务报告防伪报备系统”的有关信息进行适时监控。对存在异常报备情形的资产评估机构，给予书面提醒或暂停使用“业务报告防伪报备系统”自动报备的处理。
第二十条 资产评估机构在业务防伪报备中存在以下情形的，由省评协给予书面提醒：
(一)业务报备数据存在较多错漏的;
(二)出具报告数量异常的;
(三)其他应当给予书面提醒处理的情形。
第二十一条 资产评估机构存在下列情形之一的，由省评协暂停资产评估机构使用“业务报告防伪报备系统”自动报备：
(一)通过录入虚假信息等不正当手段获取业务报告防伪编号的;
(二)将同一防伪编号用于不同内容报告的;
(三)经证实存在使用不正当手段低价承接业务的;
(四)存在报备异常情况，经书面提醒仍不予改正的：
(五)其他应当暂停使用“业务报告防伪报备系统”自动报备的情形。
第二十二条 资产评估机构出具鉴证业务报告不录入“业务报告防伪报备系统”或者录入报备数据异常的，省评协责令其整改，并将其列为重点监管对象。对拒不整改的，提交省评协惩戒委员会给予相应的行业惩戒。
第二十三条 资产评估机构采取虚报、漏报、错报等方式录入报备信息，逃避省评协日常监管的，视其情节轻重提交惩戒委员会给予相应的行业惩戒。
第五章 奖惩与责任
第二十四条 省评协建立有奖举报制度。无防伪验证码和压价竞争的报告，任何单位和个人均有权向省评协投诉、举报。投诉、举报可采用来电、来信、来访、电子邮件等形式，但原则上应形成书面材料。一经核实，对举报人进行奖励；对其他组织和个人出具无防伪验证码的报告，将移交有关部门进行处理。
第二十五条 对资产评估机构出具低价竞争报告，省评协将根据行业诚信自律公约的规定进行处理。
第二十六条 省评协负责审核机构业务报备信息，重点审核报备信息的完整性、合规性，必要时可实地核查机构业务报备信息的真实性。
第二十七条 协会工作人员对在业务报备中了解到的机构重要信息及其客户情况负有保密责任。未经批准，擅自对外提供资产评估机构业务报备信息的，将追究相关人员的责任。
第六章 附则
第二十八条 本办法自2014年1月1日起施行，由省评协负责解释。
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