各区、县(市)人民政府，市政府各部门、各直属单位：
　　为建立健全政府绩效管理制度，完善公共财政体系，推进财政科学化、精细化管理，提高财政资金使用绩效，根据财政部《关于推进预算绩效管理的指导意见》(财预[2011]416号)、《浙江省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(浙政发[2012]44号)等文件精神，现就全面推进我市预算绩效管理提出如下实施意见：
　　一、指导思想
　　以科学发展观为指导，按照党中央、国务院和省委、省政府关于加强政府绩效和预算绩效管理以及财政“三位一体”组织体系改革的总体要求，坚持“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的科学理财观，以科学化管理为前提，以精细化管理为手段，建立健全贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理制度，强化预算支出的责任和效率，更好地发挥公共财政职能作用，提高财政资金使用效益，提升政府公共服务水平。
　　二、总体目标
　　按照加强政府绩效和预算绩效管理的要求，逐步建立以绩效目标为基础、绩效跟踪为主线、绩效评价为手段、结果应用为保障，以及改进预算管理、优化资源配置、节约行政成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目标，覆盖所有财政性资金的预算绩效管理体系。“十二五”期间，全市各级政府要逐步实行比较规范的预算绩效管理。
　　三、基本原则
　　(一)统一领导，分级管理。预算绩效管理由各级政府领导，财政部门牵头，各部门分工负责。各级财政部门负责制定工作制度和办法，组织本级各部门并指导下级财政部门开展预算绩效管理工作；各部门是预算绩效管理的责任主体，负责组织本部门并指导、检查所属单位开展预算绩效管理工作。
　　(二)规范程序，有序推进。建立科学规范、符合实际、便于操作的预算绩效管理工作流程，着力加强预算绩效目标管理，完善相关工作机制；在坚持全覆盖的基础上，围绕市委、市政府中心工作，突出重点、兼顾一般，优先选择重点专项资金、重点民生支出和社会公益性较强的项目实施预算绩效管理，积累经验，完善制度，由点及面，逐步扩大实施范围，有序推进预算绩效管理工作。
　　(三)公正透明，强化责任。预算绩效管理要符合真实、客观、公平、公正的要求，充分利用社会中介机构、专家和社会公众等第三方力量，做到标准统一、数据准确、程序透明、评价公正，相关信息依法公开，接受社会监督。同时，要逐步建立有效的绩效问责机制和激励约束机制，督促各部门切实承担起预算绩效管理的责任。
　　四、全面建立预算绩效管理运行机制
　　推进预算绩效管理，要逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理运行机制。
　　(一)加强绩效目标编制。绩效目标是预算绩效管理的基础，是整个预算绩效管理系统的前提，包括绩效内容、绩效指标和绩效标准。各部门在编制年度预算时，应根据国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展计划等，科学合理地编制预算绩效目标，提出清晰、量化、便于考核的绩效指标并明确评价标准。
　　(二)加强绩效目标审核。各部门应加强对本部门和所属单位绩效目标的审核，评估预算项目的必要性、可行性、有效性。各级财政部门要依据财政支出方向和重点、部门职能及事业发展规划等，对部门提出的绩效目标加强审核。对重点预算项目的必要性和可行性、绩效目标设置的科学性、申请资金的合理性等，可采取组织专家评审等方式进行论证，论证结果可作为预算安排的重要依据。不按规定要求编制绩效目标的，财政部门应要求相关部门进行必要的调整，达不到要求的，不予进入预算编审环节。绩效目标明确、通过审核的预算项目，由财政部门列入项目库，实行滚动管理，并按轻重缓急进行合理排序后根据财力状况安排预算资金。除政策性项目外，未入库项目原则上不安排预算。
　　(三)加强预算执行管理。健全预算执行管理制度，完善预算支出责任制度，提高预算支出执行的及时性、均衡性和有效性。各级财政部门要加强国库执行管理，健全预算执行动态监控机制，把提高资金使用效益作为加快预算执行进度的落脚点，确保财政资金安全规范高效运行。加强政府采购管理，规范政府采购行为。主管部门、预算单位要加强对资产使用、处置和收益的管理，按规定做好相关工作。
　　(四)加强绩效跟踪管理。在预算执行过程中，各部门要加强对绩效目标完成情况、项目实施进程和支出执行进度的跟踪管理。当预算执行绩效与绩效目标发生偏离时，要及时告知财政部门，并采取矫正措施。确因政策变化、突发事件等因素影响绩效目标实现，需调整绩效目标的，要根据绩效目标管理要求和审核流程进行调整。
　　(五)实施绩效评价。预算执行完成后，各部门要及时组织对本部门及所属单位财政资金的产出和结果进行绩效自评，重点评价绩效目标的实现程度以及产出和结果的经济性、效率性、有效性。各级财政部门要组织、指导、监督和检查各部门的绩效评价工作，有针对性地选择一定比例的绩效自评项目实施抽查，对社会影响较广、与民生保障和经济社会发展密切相关的重大项目，要组织实施重点评价，绩效评价结果依法公开，主动接受社会监督；对各专项资金的使用绩效，要定期、不定期组织评价，并将评价结果作为专项资金政策调整的重要依据。
　　(六)建立评价结果应用机制。要建立健全绩效评价结果反馈整改制度，及时将绩效评价结果反馈到预算单位。预算单位要根据绩效评价结果，对存在问题的进行整改，进一步完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，强化工作责任。各部门要定期向同级财政部门提交预算绩效管理工作总结。各部门预算绩效管理工作实施情况和绩效评价结果作为安排该部门以后年度预算的重要依据；各级财政部门要向同级政府报告预算绩效管理综合情况和重大项目、专项资金的绩效评价结果，为政府决策提供参考。要按照“谁用款、谁负责”的原则，逐步建立绩效问责机制，对预算绩效管理未达到相关要求，致使财政资金配置和执行绩效未达到预期目标或规定要求的有关部门及其责任人员实行绩效问责。对在预算绩效管理工作中发现的财政违法行为，依照国家有关法律法规的规定追究责任。
　　五、落实保障措施，全面推进预算绩效管理
　　(一)加强组织保障。建立政府负责、财政部门牵头、部门具体执行、各方共同参与的预算绩效管理组织体系。各区、县(市)政府要高度重视预算绩效管理工作，加强领导，精心组织，将预算绩效管理工作纳入当地政府对部门的年度工作目标责任制考核，全面推进预算绩效管理工作。各级财政部门要认真履行职责，健全组织，充实人员，统筹规划，切实加强对预算绩效管理的协调、指导和监督，并与综合考评等部门加强对接，实现信息共享。各部门要充分发挥预算绩效管理的主体作用，建立健全组织机构，加强人员配置，理顺工作机制，制定具体措施，形成工作合力，切实做好预算绩效管理工作。
　　(二)完善支撑体系。各级财政部门要注重制度保障体系建设，研究完善绩效管理制度及相关配套制度，规范预算绩效管理全过程，确保预算编制、执行、监督等各环节的工作有序开展；不断探索建立相关配套制度，提高财政财务管理工作水平；充分利用现代信息管理技术，推进预算绩效管理信息系统和网络信息平台建设，为管理工作提供有力的技术支撑。各部门要积极研究建立科学、规范、实用的部门绩效和项目绩效指标体系、评价标准，逐步建立健全绩效管理工作机制，不断提高本部门绩效管理水平。
　　(三)加强宣传培训。要充分利用新闻媒体、政府网络平台等载体，积极宣传预算绩效管理的目的、意义，强化预算绩效意识，培育绩效管理文化，营造浓厚的舆论氛围；加强预算绩效管理专业知识培训，提高预算绩效管理工作人员的业务素质，切实提升预算绩效管理工作水平。
　　杭州市人民政府
　　2013年11月11日