各区、市、县人民政府，各先导区管委会，市政府各委办局、各直属机构，各有关单位：
　　为深入贯彻落实科学发展观，加强政府绩效管理，强化预算支出的责任和效率，提高财政资金使用效益，按照中央、省关于加强预算绩效管理的决策部署，结合我市实际，现就推进我市预算绩效管理提出如下意见：
　　一、充分认识推进预算绩效管理的重要性
　　预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务。推进预算绩效管理是深入贯彻落实科学发展观的必然要求，是财政科学化、精细化管理的重要内容，对于转变经济发展方式和构建和谐社会，促进高效、责任、透明政府的建设具有重大的政治、经济和社会意义。
　　近年来，在各地区、各部门的共同努力下，我市预算管理改革取得重大进展，为全面推进预算绩效管理奠定了良好基础。随着经济的快速发展，我市财政支出规模不断扩大，加快推进预算绩效管理，切实提高财政资金使用效益，对于进一步提高财政保障能力、更好地促进我市经济社会又好又快发展、保障和改善民生具有重要意义。
　　二、推进预算绩效管理的指导思想和基本原则
　　(一)指导思想
　　以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，不断健全完善公共财政体制机制，增强预算支出绩效理念，提高部门支出责任和政府行政效率，更好地发挥财政职能作用，提高财政资金使用效益，促进科学发展和社会和谐。
　　(二)总体目标
　　统筹规划、分级管理、因地制宜、重点突破，逐步建立以绩效目标为导向，以绩效监控为主线，以绩效评价为手段，以结果应用为保障，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的，覆盖所有财政性资金，贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系。
　　(三)基本原则
　　1.统一领导，分级管理。各级政府负责本地区预算绩效管理工作的统一领导。财政部门负责制定预算绩效管理的相关制度，组织、指导本级预算部门和下级财政部门开展预算绩效管理工作。各预算部门是本单位预算绩效管理的责任主体，负责本级和所属单位的预算绩效管理工作。
　　2.积极试点，有序推进。各级财政部门和预算部门要结合本地区、本单位实际情况，勇于探索，先易后难，优先选择重点民生支出和社会公益性较强的项目等进行预算绩效管理试点，积累经验，完善制度，由点及面，逐步扩大实施范围，有序推进预算绩效管理工作。
　　3.程序规范，重点突出。建立规范的预算绩效管理工作流程，健全预算绩效管理运行机制。强化全过程预算绩效管理。着力加强预算绩效目标管理和绩效评价结果应用，建立和完善绩效目标申报、审核、批复机制。将预算绩效管理纳入政府绩效评估范围，建立有效的问责机制和激励约束机制，督促各部门切实承担起预算绩效管理的责任。
　　4.客观公正，公开透明。预算绩效管理要符合真实、客观、公平、公正的要求，评价指标要科学，基础数据要准确，评价方法要合理，评价结果要依法公开，接受监督。充分利用中介机构、专家和社会公众等第三方力量推进预算绩效管理。
　　三、推进预算绩效管理的主要任务
　　推进预算绩效管理的主要任务是将绩效理念融入预算编制、预算执行和预算监督等预算管理的各个环节，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。
　　(一)绩效目标管理
　　1.绩效目标设定。绩效目标是预算绩效管理的基础，是整个预算绩效管理系统的前提。预算部门在编制年度预算时，要根据政府编制预算的总体要求和财政部门的具体部署、国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，科学、合理地测算资金需求，编制预算绩效计划，向同级财政部门报送绩效目标和绩效指标。
　　2.绩效目标审核。财政部门要依据国家相关政策、财政支出方向和重点、部门职能及事业发展规划等对单位提出的绩效目标进行审核，包括绩效目标与部门职能的相关性、绩效目标的实现所采取措施的可行性、绩效指标设置的科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。根据审核结果安排项目预算，不按规定要求编制和绩效低的项目不能进入预算流程，不予安排预算资金。
　　3.绩效目标批复。财政预算经同级人民代表大会审查批准后，财政部门应在部门预算批复的同时批复绩效目标。批复的绩效目标应当清晰、可量化。
　　(二)绩效运行跟踪监控管理
　　预算绩效运行跟踪监控管理是预算绩效管理的重要环节。财政部门和部门预算单位要建立健全绩效运行跟踪监控机制，定期采集绩效运行信息并汇总分析，及时掌握绩效目标的完成情况，加强对绩效目标实现过程的监督和控制。当绩效运行情况与预期绩效目标发生偏离时，要及时采取措施予以纠正，情况严重的，暂缓或停止项目执行。
　　(三)绩效评价实施管理
　　预算执行结束后，预算部门要组织对本部门及所属单位预算资金的产出和结果进行绩效自评，重点评价产出和结果的经济性、效率性、效益性及绩效目标的实现程度，并在规定时间内将绩效评价报告提交同级财政部门。
　　财政部门要对预算部门的绩效评价工作进行指导、监督和检查，对其报送的绩效评价报告进行审核，提出进一步改进预算管理、提高预算支出绩效的意见和建议,必要时对预算部门绩效自评实施再评价。要加强重点绩效评价，选取党委、政府关注，有一定社会影响，关系国计民生的重大项目，由财政部门进行重点评价。
　　财政部门和预算部门要不断完善绩效评价方法，探索引入专家学者、社会中介机构等第三方参与绩效管理工作，逐步扩大第三方评价范围，提高评价结果的权威性和公正性。
　　(四)绩效评价结果反馈和应用管理
　　建立预算支出绩效评价结果反馈和应用制度，要将绩效评价结果及时反馈给预算执行单位，预算执行单位要认真研究绩效评价结果所反映的问题，进一步完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，规范支出行为，降低支出成本。要建立健全绩效评价结果与预算安排有机结合机制，将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优先考虑和重点支持绩效评价结果好的部门项目，减少绩效评价结果差的部门项目资金安排，取消无绩效或低绩效项目，优化资源配置。将绩效评价结果向同级人民政府报告，为政府决策提供参考，并作为实施行政问责的重要依据，充分体现财政资金使用主体责任，形成“谁干事谁花钱，谁花钱谁担责”的权责机制。逐步提高绩效评价结果的透明度，将绩效评价结果，尤其是一些社会关注度高、影响力大的民生项目和重点项目支出绩效情况，依法向社会公开，接受社会监督。
　　四、推进预算绩效管理的工作要求
　　(一)加强组织领导。各级政府和各有关部门要切实加强组织领导，建立起政府负责、财政部门牵头、预算部门具体执行、各方共同参与的预算绩效管理组织体系。各级财政部门要认真履行职责，健全机构职能，切实加强对预算绩效管理的组织、指导、协调和监督。各预算部门要充分发挥主体作用，理顺工作机制，制定具体措施，形成工作合力，切实做好本部门及下属单位预算绩效管理工作。
　　(二)建立健全制度。财政部门要抓紧研究制定预算绩效管理规章制度，完善预算支出绩效评价办法，健全预算绩效评价指标体系，建立绩效评价结果反馈制度，推进预算绩效管理信息系统建设，为预算绩效管理提供制度和技术支撑。各预算部门要根据财政部门制定的预算绩效管理规章制度，搭建预算绩效管理体系，完善内部工作流程，推进预算绩效管理工作。
　　(三)推进相关改革。进一步深化部门预算、国库集中收付等预算管理制度改革，将政府所有收支纳入预算管理，规范预算编报程序，细化预算编制，提高预算到位率，严格预算约束，增强预算执行的科学性和时效性。加强国有资产管理，促进资产管理与预算管理有机结合。按照政府信息公开的有关规定，积极推进预算信息公开。各级审计部门和财政监督机构要将绩效理念贯穿于审计工作、财政监督的始终，积极探索绩效审计、绩效监督的有效途径和方法，全面实施绩效审计和绩效监督。
　　(四)加强宣传培训。要充分利用各种新闻媒体、政府网络平台等，积极宣传预算绩效管理理念，培育绩效管理文化，增强预算绩效意识，为预算绩效管理创造良好的舆论环境；要加强预算绩效管理专业知识培训，增强预算绩效管理工作人员的业务素质。要加强作风建设，强化服务意识，建设一支踏实肯干、素质过硬、作风优良的管理队伍，有效提高预算绩效管理工作水平。
　　(五)建立考核机制。建立预算绩效管理工作考核制度。各级政府要将预算绩效管理工作纳入当地政府对部门的年度工作目标责任制考核。各级财政部门要对本级预算部门和下级财政部门的预算绩效管理工作开展情况进行年度考核，并及时通报考核结果。建立预算绩效管理工作激励机制，对预算绩效管理工作突出的地方和预算部门，按有关规定给予表彰。
　　大连市人民政府
　　2013年8月7日