根据《审计署办公厅关于印发2012年支持新疆发展资金和项目跟踪审计工作方案的通知》(审办投发〔2012〕168号)要求，江苏省审计厅组织全省3个有对口支援审计任务的审计机关，对江苏对口支援新疆克孜勒苏柯尔克孜自治州(以下简称克州)发展资金和项目进行了跟踪审计。现根据《中华人民共和国审计法》的规定和审计署的相关要求，将2011年10月至2012年9月对口支援跟踪审计结果公告如下：
　　一、江苏省对口支援克州的基本情况
　　(一) 2011年项目计划及实施情况
　　2011年，江苏省实施援助克州项目48个，主要为城乡居民住房、社会公共事业、产业发展配套以及人才交流培训等项目，总投资6.53亿元，资金来源包括中央投资、自治区配套、江苏援助资金和其他投资等，其中江苏援助资金3.33亿元。具体包括城乡住房建设项目13个，安排资金1.19亿元；社会公共事业项目13个，安排资金1.19亿元；产业发展配套项目5个，安排资金0.2亿元；人才交流培训项目5个，安排资金0.19亿元；基层阵地建设项目3个，安排资金0.1亿元；省级统筹及其他项目9个，安排资金0.46亿元。
　　截至2011年12月底，2011年度江苏援助资金已全部到位。除24个跨年度项目外，其余24个项目均按计划实施完毕。
　　(二) 2012年项目计划及实施情况
　　2012年，江苏省确定实施的援助克州项目50个(其中2011年续建项目24个)，主要为城乡居民住房、社会公共事业、产业发展配套以及人才交流培训等项目，总投资11.15亿元，资金来源包括中央投资、自治区配套、江苏援助资金和其他投资等，其中江苏援助资金为3.58亿元。具体包括城乡住房建设项目14个，安排资金0.98亿元；社会公共事业项目15个，安排资金0.94亿元；产业发展配套项目8个，安排资金0.91亿元；培养培训项目5个，安排资金0.57亿元；省级统筹及其他项目8个，安排资金0.18亿元。
　　截至2012年9月底，2012年度江苏援助资金已全部到位。当年计划安排的50个援助项目已实施48个，累计已完成投资3.23亿元，占计划投资额的90.22%。
　　二、跟踪审计基本情况
　　针对援疆项目地域远、类型多的实际情况，全省审计机关通过“江苏省援疆项目远程联网审计系统”，采用日常远程联网审计与阶段性现场进驻审计相结合的方式，对省对口支援克州前方指挥部(以下简称“省克州前指”)负责的对口支援新疆克州发展资金和项目实施跟踪审计，有效地拓宽了审计的覆盖面，提升了跟踪审计效率和效果。江苏省各级参审机关还注重加强援受双方审计以及多部门之间的协作配合，通过审计机关审计与前方援建机构的内部审计相结合、支援地审计机关审计与受援地审计机关审计相结合、审计机关与纪检部门联手协作等方式，充分利用各方资源，积极发挥各自职能优势，共同加强对援疆项目和资金的监督检查力度。
　　从2011年10月至2012年9月，江苏省审计厅及3个对口支援市、县审计机关共派出42名审计人员，组成4个审计组，赴克州开展现场跟踪审计，现场工作时间达228人•天。
　　三、审计评价
　　江苏省委、省政府高度重视援疆工作，罗志军书记、李学勇省长先后两次率团赴疆，分管副省长史和平同志5次赴疆，就贯彻落实全国对口支援新疆工作会议精神，深化对口援疆各项工作进行指导、调研。省纪委书记弘强多次到克州现场考察指导工作。江苏省各级援建机构认真学习领会党中央和江苏省委、省政府，以及自治区和克州党委、政府关于对口支援工作的决策部署，发扬“三创三先”精神，以“真情援疆、科学援疆、持续援疆”为方向，以“项目安全、资金安全、干部安全”为目标，以民生为重点，以发展为中心，精心谋划，创新机制，根据新一轮援疆工作新任务、新要求、新特点，紧紧围绕克州跨越式发展和长治久安的目标以及克州党委、政府的中心工作，创新机制，创新管理，对口支援克州工作取得阶段性成果。
　　一是明确工作思路，创新援建模式。省克州前指结合对口支援克州工作实际，改变援建项目“交支票”、“交钥匙”传统单一模式，以合作共建方式，逐步建立“硬件”与“软件”齐推、“输血”与“造血”并进的援疆模式，与克州党委政府及相关部门同心协力，以“合作共建”方式落实对口援建任务，以“合作共建”途径提升克州自我发展能力，以“合作共建”措施增强对口援建效果。
　　二是抓好民生工程，确保惠及百姓。省克州前指努力把民生项目建设作为宣传政策的窗口、增进民族团结的纽带，把克州人民急切期盼的民生工程作为援建的重点工程来抓。两年来，游牧民定居、富民安居、教育、卫生及廉租房、公共租赁房、供水、供暖等民生工程占援建项目的80%以上。共建设各类住房13375套、改扩建4所学校、3所医院及一批供水、供暖、道路等民生项目，有效改善了克州群众的生产、生活条件，使克州各族人民切实感受到党和政府的温暖，感受到新一轮援疆工作带来的新变化、新实惠。
　　三是抓实智力援疆，激发内生动力。省克州前指把干部人才援疆作为援疆工作的关键环节和重要举措，依托江苏优质人才和教育资源，利用现代教育教学手段，以两地培训、在线学习、基地教育、远程互动等方式，大规模开展干部人才培训。共计安排干部人才援疆项目63个，投入资金约6000万元，约占全年援疆资金总量的10%。先后组织6批次112名干部人才赴江苏进行挂职锻炼；45批次1875名干部人才赴江苏进行培训；在江苏培训克州未就业大学生约1500人；24批次124名江苏专家学者赴克州对6420名克州干部人才进行了培训。
　　四是推动产业援疆，增强造血功能。省克州前指按照“经济相向、优势优先、打好基础、协调发展”的要求，以及省政府“百企千亿”等活动要求，建立健全产业援疆工作机制，明确产业援疆工作思路，努力把克州资源优势转化成产业优势、发展优势。共同搭建产业合作平台，积极拓展产业发展渠道，合力建设产业开发园区。
　　五是实行全程监督，确保“三个安全”。省克州前指把纪检监察工作贯穿援疆工作全过程，确保“项目安全、资金安全、干部安全”。认真落实党风廉政责任制，建立健全各项规章制度，切实强化监督检查，大力推行GIS和GPS信息管理系统对安居富民和定居兴牧项目实行跟踪管理，确保援建资金落到实处。在克州州直及一市两县聘请了江苏援疆工作监督员，大力推行援建项目现场公示制度，将专门机关或部门监督、群众和舆论监督结合起来，建立了全方位、全过程、无缝化监督新机制，确保援建工作高效、阳光运行。
　　审计结果表明：省克州前指和3个工作组能够认真执行中央对口援疆政策，把完善援疆项目和资金的管理制度、加强监督检查放在突出位置；高度重视跟踪审计提出的意见和建议，积极整改落实；援助项目安排符合援助规划及相关要求，援助项目进展良好，援助资金管理规范、使用合规，未发现重大违法违规问题。
　　四、审计发现的问题及整改情况
　　江苏对口援疆跟踪审计，从发挥审计监督“免疫系统”功能出发，坚持以预防为主，及时发现项目建设及资金管理使用中出现的苗头性、倾向性问题，促进各有关单位及时整改，避免重大违法违纪问题的发生。从2011年10月至2012年9月，4个参审审计机关提出审计意见、建议57条，全部被采纳，其中51条已整改落实到位，产生了较好的跟踪审计效应。本阶段跟踪审计中发现的主要问题有：
　　(一) 部分已完工项目未及时办理竣工决算手续
　　江苏省援建克州工程项目全部实行合作共建方式，项目法人均由受援地相关部门担任。由于项目法人单位财务力量较为薄弱，使得阿图什市保障性住房项目、阿合奇县农民安居工程等9个项目已完工但未能及时编制竣工决算报表、未及时办理竣工决算手续，造成部分已完工项目尾款未能及时拨付。审计指出上述问题后，省克州前指已在2012年8月下旬专门下发了《关于加强援建工程项目竣工验收和交付工作的通知》，督促各工作组和建设单位及时做好项目的竣工审计和验收等工作。截至2012年9月底，符合条件的项目均已完成竣工决算工作。
　　(二) 个别建设项目监理职责履行不到位
　　个别援建项目监理对工程进度款计量支付把关不严，无相应的审核计算书；少数项目监理对工程量审核工作不到位，存在审核时间早于送审时间、手续不合规等问题。审计指出上述问题后，省克州前指随即要求监理单位进行了整改，要求监理履行投资控制的职责，确保工程资金的合理使用。
　　(三) 负责培训的受援单位未与培训院校签订协议
　　负责未就业大学生培训工作的受援单位未与各委培院校签订培训协议，没有书面明确培训时间、人数、内容、方式和培训费用等。审计指出上述问题后，经省克州前指督促，受援单位已与7所委培院校签订了培养协议，以保证援建资金合规、安全使用。