市本级各有关预算单位：
　　为进一步加强财政资金安全管理，强化财政资金安全意识和防范资金风险，根据省财政厅《关于切实加强财政资金安全管理的通知》(浙财预执[2013]2号)要求，决定在市本级各预算单位全面开展地方财政资金安全检查工作。现就有关事项通知如下：
　　一、检查目的
　　完善财政资金的监控制约机制，加强监督和制衡，防范风险意识，堵塞财政资金安全管理漏洞，确保财政资金安全管理。
　　二、检查内容
　　这次检查的主要内容为制度建设和资金账户二个方面。
　　资金账户方面要重点核查财政资金是否安全，资金开户是否经过许可审批，资金账户是否有安全隐患，账实是否相符，往来账户内容是否属实。
　　制度建设方面包括以下五点：
　　(一) 制定和完善财务内部控制制度。各预算单位是否按要求健全财务管理机构和人员配置，完善本单位预算管理和财务会计管理，并依照《会计法》和《内部会计控制规范——基本规范》有关要求，制定本单位内部会计控制制度。
　　(二) 建立健全财务人员岗位责任制度。各预算单位用款计划录入、用款计划审核、支付录入(出纳)、支付审核(会计)等财务不相容岗位是否分离，是否建立严谨的AB岗制度，网银密钥、印章、票据和凭证，是否指定专人保管，并严格票据领用、核销手续。
　　(三) 强化对账制度。各预算单位是否实行对账制度，加强对账工作，定期核对账目。
　　(四) 加强集中支付相关信息系统管理。各预算单位信息系统验证环节是否设置安全密码，安全密码是否由相关操作人员自行保管，并定期更改保密。
　　(五) 加强监督检查。各预算单位是否不断完善和强化资金管理的内部制约机制，定期和不定期实行内部监督检查。
　　三、检查范围
　　市本级实行国库集中支付的各预算单位。
　　四、检查方式
　　检查工作由市财政局财政资金安全检查领导小组领导，下设联合办公室(设在预算执行局)具体负责，由财政监督局、预算执行局、财政支付中心及预算单位对口业务处室组织实施。检查方式以各预算单位自查为主，财政部门抽查为辅。
　　五、实施步骤
　　检查工作自2013年2月1日起至3月15日结束。分自查自纠、重点核查、整改落实三个阶段。
　　(一)自查自纠(2月1日至2月7日)。各预算单位要认真组织开展财政资金安全自查，自查面必须达到100%。对自查发现的问题，要自觉纠正，尽量把问题解决在自查阶段。自查自纠工作结束后，各预算单位要上报自查自纠总结报告，并填报《预算单位银行账户和资金情况表》(见附件)。各预算单位于2月7日前将自查自纠总结报告、情况表报送市财政对口业务处室，再由处室汇总报市财政局财政资金安全检查领导小组办公室。
　　(二)重点核查(2月25日至3月8日)。在自查自纠基础上，市财政局财政资金安全检查领导小组办公室要组织开展重点核查。重点核查由预算执行局、财政支付中心提供核查名单，由财政监督局和对口业务处室共同确认。核查人员由财政监督局、预算执行局、财政支付中心、对口业务处室抽调人员组成。
　　(三)整改落实(3月11日至3月15日)。针对自查和重点核查中发现的问题，有关预算单位应采取相应措施积极整改，堵塞资金管理漏洞，确保整改落实到位。整改阶段结束后，整改单位要上报整改情况报告，于3月15日前将整改情况报告报送财政对口业务处室，再由处室汇总报市财政局财政资金安全检查领导小组办公室。
　　温州市财政局
　　2013年1月14日