市属各预算单位，各区(管委会)财政局(计财局)：
　　根据《财政部关于印发2012年度部门决算报表及编制说明的通知》(财库[2012]160号)精神，全市部门决算编审工作即将展开，市属各预算单位、各区(管委会)应按照《厦门市财政局关于印发部门决算编审管理工作暂行办法的通知》(厦财库[2010]3号)的要求，加强对部门决算工作的组织领导，按照“真实、准确、完整、及时”的原则，确保部门决算编审各项工作落到实处。现将我市2012年部门决算编报要求通知如下：
　　一、编报范围及报表类型
　　(一)单位范围
　　列入2012年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团。具体包括：
　　(1)各级党政机关、事业单位和社会团体；
　　(2)纳入预算编制范围的企业和企业集团；
　　(3)与财政部门发生经常性缴、拨款关系并按规定应向财政部门报送决算的其他单位。
　　实行会计集中核算的单位要核实各独立核算单位的账务，并分单位编制决算报表。
　　(二)资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支，编报口径与单位预算衔接一致。决算收支报表均不包括偿还性资金，偿还性资金仅在“资产负债简表”予以反映。
　　(三)报表类型：本套决算共九种报表类型，按照单位具体情况选择正确的报表类型。市、区级预算单位编制决算单户表，其全部收支纳入部门决算编报范围；单独编制部门预算的中央级、省级预算单位编制决算差额表，只填报市级财政补助资金的收支情况。
　　区级以下不具备单户编制条件的预算单位，可以并入其他单位汇总编制，但是独立编制预算且独立核算的单位不得并入其他单位汇总编制决算。
　　二、编制前准备工作
　　(一)加强决算布置培训工作
　　市属一级预算单位、各区(管委会)财政局(计财局)部门决算布置工作，应根据市财政局决算布置的相关要求，结合自身实际情况，及时组织所属单位布置决算工作。
　　各区(管委会)财政局(计财局)部门决算布置、培训方案应于12月26日前报备市财政局。
　　(二)精心组织对账及各项准备工作
　　在年终前，预算单位应组织做好各项准备工作，包括：
　　1.财政拨款及政府非税收入的对账工作。2013年1月15日前，一级预算单位应与财政部门提供的数据核对一致(市属一级预算单位应通过部门决算网络版软件系统与财政部门确认核对)，做到财政拨款项级科目、金额相符，政府非税收入缴库项目的科目、金额相符，并及时将数据提供给所属预算单位。对漏记或多记的收入，应查明原因并在结账前及时调整收支科目或数额。
　　负责预算二次分配的预算单位，应与资金使用单位核对拨款收入。
　　2.资产处置和对外投资数据的核对工作。预算单位应将本单位的固定资产“本年减少数”(包括报废、报损和调拨)、对外投资本年增加数和本年减少数与财政部门提供的相应数据进行核对(市属一级预算单位应通过部门决算网络版软件系统与财政部门确认核对)，如果出现市属一级预算单位与市财政局数据不一致的情况，应于2013年1月15日之前，提供相应的说明材料，报市财政局统评处。
　　3.往来款、固定资产的清理工作。对于各项资产，要做到及时入账，账实、账账、账卡相符；对于往来款，应书面与往来单位或个人进行核对，重点清理长期挂账和逾期的往来款。经法定程序批准可以核销的往来款，应记入当年收入或支出。
　　4.检查各项应缴财政款项的落实情况。本年的各项应缴财政款项要在年终前全部上缴，对于人大审查、审计部门审计和财政部门检查所提出的意见要落实整改情况。按照审计部门或财政部门要求，上缴历年结余的单位，基本支出结余上缴列入当年的其他商品和服务支出，项目支出结余上缴列入当年的其他支出。
　　三、编制要求
　　(一)确保2013年部门决算报表编报工作的进度和质量
　　各区、各部门应指派有工作经验、熟悉掌握行政事业单位会计制度、责任心强的工作人员负责部门决算工作。预算单位负责人应及时协调、解决决算编审中的问题；编审人员应制定编报时间表，严把审核关，保证决算按时完成、数据真实、准确、完整。
　　(二)注意事项
　　1.2012年报表主要变动内容。2012年度部门决算体系不变，内容微调，主要变动内容(详见报表变动情况)：一是删减原财决附01表“国库集中支付预算执行情况表”；二是封面算管理级次精简为：“10中央级”、“20省级”、“30地(市)级”、“40县级”、“50乡镇级”五种类型；三是基本支出明细表中“其他支出”一栏不允许填数；四是删除人员统计信息中“其他人员”及“临时工”的指标；五是增加“三公经费”实物量统计指标；六是原一般预算财政拨款改为“公共预算财政拨款”；七是按照《2012年政府收支分类科目》变更相关支出经济分类明细科目名称。
　　2.财政拨款收入及其他单位拨入收入的确认问题。
　　(1)实行国库集中支付的单位，2012年指标结余应作为当年财政拨款收入，并纳入决算。需上缴财政的2012年财政性资金，由各单位按市财政局结余核定文件办理。
　　(2)负责预算二次分配的单位，分配给其他单位的财政资金，应由与本级财政部门直接发生拨款关系的预算单位负责编制决算，填列在财政拨款收入支出决算表的其他相关报表。
　　(3)对于其他预算单位拨入的财政性资金，在会计核算上，行政单位确认为“拨入经费”，事业单位确认为“财政补助收入”，在“拨入经费(财政补助收入)”科目下设置明细科目进行核算。在填报决算报表时，其收支反映为部门决算的其他资金，收入填列在“收入决算表”的“其他收入”其中项“本级横向财政拨款”，支出填列在“支出决算表”、“支出决算明细表”、“项目收支决算表”的对应列支渠道。
　　(4)财政部门拨入的基建收入，由资金使用单位确认财政拨款收入，填列在“基本建设类项目收入支出决算表”(财决06-2表)等其他相关表。
　　3.确保上下年度决算数据衔接一致。除机构增减、审计明确需要调整结余的情况外，收支、资产负债等上年结转有关数据应与上年年末结余数核对一致，数据不一致的应附相关文件依据及文字说明，供财政部门审核。
　　4.填报说明、分析报告的撰写应按照财政部门提供的统一文本格式，做到内容完整、说明清楚、分析透彻。
　　5.财政部门编制决算的口径。市级财政部门各业务处、区级财政部门应根据财政拨付代列资金的情况，编制“2012年度财政代列资金报表”，除财政代列资金表外，各级财政部门均不能编制差额表、调整表。
　　四、报送要求
　　(一)质量要求
　　市属一级预算单位、各区(管委会)财政局(计财局)应将审核无误的决算报单位负责人审批后，加盖经办人、财务负责人、单位负责人(法人代表)签章及单位公章后，方可报送市财政局，报送的数据必须达到以下要求：
　　1.决算表与账簿数据一致；
　　2.封面信息填报正确、符合编报要求；
　　3.无基本平衡性错误、逻辑性错误、核实性错误(除有相关文件依据并经市财政局确认可以保留外)；
　　4.上年数核对一致；
　　5.政府非税收入、财政拨款收入、固定资产相关数据与财政部门核对一致；
　　6.机构人员信息与“地方财政供给单位人员信息系统”的数据一致；
　　7.填报说明、分析报告内容完整，格式符合要求。
　　(二)报送材料要求
　　市属一级预算单位、各区(管委会)财政局(计财局)报送部门决算材料应包括《2012年度部门决算审核记录表》、装订整齐的全套决算和电子数据(包括决算填报说明、决算分析报告、决算表)。
　　(三)报送格式
　　1.打印格式。部门决算应采用A3纸，横向，报表封面应按决算编审软件中设定的格式执行，决算分析报告标题使用2号小标宋体字，正文使用3号仿宋体字，正文中小标题使用3号黑体字。
　　2.装订顺序。市属一级预算单位、各区(管委会)财政局(计财局)上报决算报表时应依次按照报表封面、决算报表目录、决算填报说明、决算分析报告、决算表的顺序装订成册，做到有序、整齐、规范，字迹清晰，不得涂改，每户一份。
　　(四)报送时间
　　市属一级预算单位应于2013年1月24日前，将审核无误的部门决算报送市财政局归口管理的业务处，并按照业务处室审核意见进行决算调整。
　　市财政局归口管理的业务处室应于2013年1月31日前，将审核无误的处室汇总决算报送市财政局国库处。
　　各区(管委会)财政局(计财局)应于2013年2月16日前，将审核无误的本辖区汇总决算报送市财政局国库处。
　　五、审核方式
　　2012年部门决算采取逐级审核、集中会审的方式。即市财政局归口管理的业务处对市属一级预算单位进行审核，市属一级预算单位对所属预算单位进行审核。市财政局分别组织市财政局内部处室和各区(管委会)财政局(计财局)进行集中审核。
　　2013年2月1日-8日为市财政局内部处室集中审核时间。
　　2013年2月17日-18日为各区(管委会)财政局(计财局)集中审核时间。
　　六、其他事项
　　(一)上网下载参数
　　请登录市财政局网站(www.xmcz.gov.cn)下载部门决算软件安装程序和上级部门及本市新增报表的软件参数。
　　(二)编报咨询
　　若在部门决算编报过程中对编报口径有疑问，可向市财政局国库处咨询，咨询电话：5397798，联系人：陈岑；对软件操作有疑问，可向久其软件公司咨询，咨询电话：5390080，联系人：小史；对财政拨款对账或预算执行有疑问，可向市财政局相关业务处咨询。
　　附件：1.《2012年度部门决算报表》主要变动情况表
　　2. 2012年度部门决算报表格式
　　厦门市财政局
　　2012年12月18日