各市注册会计师协会、省直管会计师事务所：
　　根据《中国注册会计师协会关于布置2013年度会费缴纳及2012年度会计报表报送工作的通知》(会协[2012]234号)精神，现将2013年度会费缴纳及2012年度会计报表报送工作的有关事项通知如下：
　　一、关于2013年度会费缴纳工作
　　2013年度会费缴纳工作继续按照《中国注册会计师协会会费管理办法》(会协[2004]96号)的有关规定执行。
　　(一)2012年业务收入指团体会员在2012年1月1日至12月31日期间从事各项业务取得的收入总和。上缴省注协的团体会费计算方式：
　　以2012年度事务所业务收入表(会所02表附表1)第19行次业务收入合计为基数，年度业务收入在5000万元(含5000万元)以下的，按年度业务收入的1%缴纳；年度业务收入在5000万元以上的，5000万元(含5000万元)以下部分按年度业务收入的1%缴纳，超出5000万元部分按0.8%缴纳。
　　(二)2013年度团体会员会费(含分支机构的团体会费)根据属地原则，按其2012年业务收入向所在地的地方协会缴纳，省直管所直接上交至省注协。
　　2013年度执业会员会费(含分支机构的执业会员会费)根据属地原则，按其2012年12月31日执业会员人数向所在地的地方协会缴纳，省直管所直接上交至省注协。
　　(三)上缴省注协会费的截止日期为2013年2月28日，请认真做好会费收缴工作。
　　二、关于2012年度行业会计报表汇总工作
　　2012年度事务所会计报表继续通过“中国注册会计师行业管理信息系统(二期)财务报表子系统” (以下简称“中注协财务报表系统”)填报。填报内容包括：事务所会计报表封面、资产负债表、利润及利润分配表、业务收入表、主营业务成本表、管理费用表、事务所基本情况表、缴纳各税款情况表及事务所会计报表说明。
　　会计师事务所总所及其分所(含省内分所)分别填报会计报表。
　　(一)“中注协财务报表系统”开放时间：2013年1月4日。
　　(二)协会及事务所用户访问地址和登录方式：
　　1.，该地址为中国注册会计师行业管理信息系统(二期)官方网址。用户访问该地址后，可直接在页面左上方的“用户登录”区域登录中注协财务报表系统，操作流程为：选择用户类型，输入用户名、密码和验证码，验证通过后进入系统。
　　注意：登录前请仔细阅读“用户登录”下方区域的“登录说明”。
　　2。，该地址为2012年度中注协财务报表系统访问网址。用户访问该地址后，可在页面中间位置输入用户名、密码和验证码，验证通过后进入系统。
　　3。，该地址为中国注册会计师协会官方网址。用户访问该地址后，单击页面右侧中下位置的“行业系统(会员版)”或“行业系统(协会版)”即可访问中注协财务报表系统，访问后的登录方法参见前面介绍。
　　(三)登录密码继续沿用上年密码。为了保证系统安全和密码有效性，各级协会用户须在首次登录时修改上年密码，系统也将定期提示用户修改密码。如有需要，可联系省注协财务部协助修改密码。
　　事务所用户登录名为“事务所证书编号_cw” (例如：11000001_cw)，初始密码是“111111”，首次登录成功后须及时修改密码。
　　(四)报表系统报送期限为2013年1月4日至2月28日，过期将无法登录上报。
　　(五)用户登录后，通过单击页面右上角的“帮助”按钮，可以在线阅读或下载用户手册，指导完成系统操作。
　　(六)2012年度汇总行业会计报表采取网络报送和纸质报表报送两种方式。事务所从“中注协财务报表系统”中导出并打印的纸质报表应与网络报表数据一致，待完整填写“行业会计报表封面”，经主管领导签字及加盖公章后，方可上报，纸质报表根据属地原则报送。
　　2012年度行业会计报表汇总网络报送和纸质报表报送的截止日期为2013年2月28日(纸质报表以当地邮戳为准)。
　　三、关于2012年度行业统计报表汇总工作
　　根据《会计师事务所财务管理暂行办法》(财会[2010]14号)精神，2012年度事务所统计报表通过“中注协财务报表系统”汇总上报，包括事务所统计报表封面、业务收入明细表和支出明细表。
　　(一)会计师事务所总所及其分所(含省内分所)分别填报统计报表。业务收入明细表和支出明细表的上年数，可根据事务所实际情况选择性填报。
　　(二)2012年度汇总统计报表采取网络报送和纸质报表报送两种方式。事务所从“中注协财务报表系统”中导出并打印的纸质报表应与网络报表数据一致，待完整填写“行业统计报表封面”，经主管领导签字及加盖公章后，方可上报，纸质报表根据属地原则报送。
　　2012年度行业统计报表汇总网络报送和纸质报表报送的截止日期为2013年2月28日(纸质报表以当地邮戳为准)。
　　四、其他事项
　　如有财务报表方面的问题，请咨询省注协财务部，联系电话：(025)83306176。
　　如有系统使用方面的问题，请咨询久其公司技术服务人员，联系人：江大川、门泳志，联系电话：(010)88250338、88250390。
　　附件：
　　1.二级协会用户名单(只发市注协)；
　　2.会计师事务所会计报表审核公式；
　　3.会计师事务所统计报表审核公式；
　　4.2012年报表编制注意事项；
　　江苏省注册会计师协会
　　2012年12月24日
　　附件2：
　　会计师事务所财务报表审核公式
　　一、资产负债表
　　1.1行＋……＋24行= 31行
　　2.32行＋34行= 38行
　　3.39行－40行= 41行
　　4.41行－42行= 43行
　　5.43行＋……＋46行= 50行
　　6.51行＋……＋53行= 60行
　　7.31行＋38行＋50行＋60行＋61行= 67行
　　8.68行＋……＋90行= 100行
　　9.101行＋……＋108行= 110行
　　10.100行＋110行＋111行= 114行
　　11.115行－116行= 117行
　　12.117行＋118行＋119行＋121行= 122行
　　13.114行＋122行= 135行
　　14.67行各栏分别与135行各栏对应相等
　　15.119行≥ 120行
　　二、利润分配表
　　1.1行－4行－5行= 10行
　　2.10行＋11行－14行－15行－16行＝18行
　　3.18行＋19行＋22行＋23行－25行＝27行
　　4.27行－28行＝30行
　　5.30行＋32行＋34行＝38行
　　6.38行－39行－41行－42行－43行－44行＝46行
　　7.46行－47行－49行－50行＝55行
　　8.32行“本年累计数”栏＝55行“上年实际数”栏
　　三、业务收入表
　　1.1行＝2行＋6行＋7行＋8行＋……＋15行
　　2.2行＝3行＋4行＋5行
　　3.16行=17行+18行
　　4.19行＝1行＋16行
　　5.20行=21+22+23+24
　　四、现金流量表
　　1.1行＋3行＋8行＝9行
　　2.10行＋12行＋13行＋18行＝20行
　　3.9行－20行＝21行
　　4.22行＋23行＋25行＋28行＝29行
　　5.30行＋31行＋35行＝36行
　　6.29行－36行＝37行
　　7.38行＋40行＋43行＝44行
　　8.45行＋46行＋52行＝53行
　　9.44行－53行＝54行
　　10.21行＋37行＋54行＋55行＝56行
　　11.57行＋58行＋……＋74行＝75行
　　12.79行－80行＋81行－82行＝83行
　　13.21行＝75行         56行＝83行
　　五、事务所基本情况表
　　1行=2行+3行
　　六、各表之间的勾稽关系
　　(一)资产负债表与其他各表之间的勾稽关系
　　1.会所01表1行“年初数”栏＝会所03表79行“上年实际数”栏＝会所03表80行“本年累计数”栏
　　2.会所01表1行“年末数”栏＝会所03表79行“本年累计数”栏
　　3.会企01表121行＝会企02表55行
　　4.会企01表121行“年初数”栏＝会企02表32行“本年累计数”栏
　　(二)利润及利润分配表与其他各表之间的勾稽关系
　　1.会所02表4行＝会所02表附表2(主营业务成本表)的20行
　　2.会所02表15行＝会所02表附表3(管理费用表)的35行
　　3.会所02表30行＝会所03表57行
　　附件3
　　会计师事务所统计报表审核公式
　　一、收入明细表
　　1.行次2=3+4+5
　　2.行次1=2+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15
　　3.行次16=17+18
　　4.行次19=1+16
　　5.行次20=21+22
　　6.行次1上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次1上年数；行次1本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次1本年累计数。
　　7.行次2上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次2上年数；行次2本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次2本年累计数。
　　8.行次3上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次3上年数；行次3本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次3本年累计数。
　　9.行次4上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次4上年数；行次4本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次4本年累计数。
　　10.行次5上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次5上年数；行次5本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次5本年累计数。
　　11.行次6上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次6上年数；行次6本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次6本年累计数。
　　12.行次7上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次7上年数；行次7本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次7本年累计数。
　　13.行次8上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次8上年数；行次8本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次8本年累计数。
　　14.行次9上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次9上年数；行次9本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次9本年累计数。
　　15.行次10上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次10上年数；行次10本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次10本年累计数。
　　16.行次11上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次11上年数；行次11本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次11本年累计数。
　　17.行次12上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次12上年数；行次12本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次12本年累计数。
　　18.行次13上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次13上年数；行次13本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次13本年累计数。
　　19.行次14上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次14上年数；行次14本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次14本年累计数。
　　20.行次15上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次15上年数；行次15本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次15本年累计数。
　　21.行次16上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次16上年数；行次16本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次16本年累计数。
　　22.行次17上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次17上年数；行次17本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次17本年累计数。
　　23.行次18上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次18上年数；行次18本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次18本年累计数。
　　24.行次19上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次19上年数；行次19本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次19本年累计数。
　　25.行次23上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次26上年数；行次23本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次26本年累计数。
　　26.行次24上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次27上年数；行次24本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次27本年累计数。
　　27.行次25上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次28上年数；行次25本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次28本年累计数。
　　28.行次26上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次29上年数；行次26本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次29本年累计数。
　　29.行次27上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次30上年数；行次27本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次30本年累计数。
　　30.行次28上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次31上年数；行次28本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次31本年累计数。
　　31.行次29上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次32上年数；行次29本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次32本年累计数。
　　32.行次30上年实际数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次33+34+35+36+37上年数；行次30本年累计数合计=业务收入表(会所02表附表1)行次33+34+35+36+37本年累计数。
　　二、支出明细表
　　1.行次1=2+7+8+9+10+14+17+21+22+23+24+25+26+27+
　　28+29+30+31+34。
　　2.行次2=3+4+5+6。
　　3.行次10=11+12+13。
　　4.行次14=15+16。
　　5.行次17=18+19+20。
　　6.行次31=32+33。
　　7.行次35=36+37+38+39+40+43+44+45+46+47。
　　8.行次40=41+42。
　　9.行次48=49+50。
　　10.行次50=51+52。
　　11.行次53=1+35+48。
　　12.行次2上年实际数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次1上年数+主营业务成本表(会所02表附表2)行次2上年数+管理费用表(会所02表附表3)行次1上年数+管理费用表(会所02表附表3)行次2上年数。
　　13.行次2本年累计数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次1本年累计数+主营业务成本表(会所02表附表2)行次2本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次1本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次2本年累计数。
　　14.行次7上年实际数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次3上年数 +管理费用表(会所02表附表3)行次3上年数。
　　15.行次7本年累计数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次3本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次3本年累计数。
　　16.行次8上年实际数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次4上年数 +管理费用表(会所02表附表3)行次4上年数。
　　17.行次8本年累计数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次4本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次4本年累计数。
　　18.行次9上年实际数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次6上年数 +管理费用表(会所02表附表3)行次6上年数。
　　19.行次9本年累计数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次6本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次6本年累计数。
　　20.行次10上年实际数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次10上年数 +管理费用表(会所02表附表3)行次10上年数。
　　21.行次10本年累计数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次10本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次10本年累计数。
　　22.行次21上年实际数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次15上年数 +管理费用表(会所02表附表3)行次20上年数。
　　23.行次21本年累计数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次15本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次20本年累计数。
　　24.行次22上年实际数=管理费用表(会所02表附表3)行次19上年数。
　　25.行次22本年累计数=管理费用表(会所02表附表3)行次19本年累计数。
　　26.行次23上年实际数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次12上年数 +管理费用表(会所02表附表3)行次12上年数。
　　27.行次23本年累计数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次12本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次12本年累计数。
　　28.行次24上年实际数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次13上年数 +管理费用表(会所02表附表3)行次13上年数。
　　29.行次24本年累计数=主营业务成本表(会所02表附表2)行次13本年累计数+管理费用表(会所02表附表3)行次13本年累计数。
　　30.行次25上年实际数=管理费用表(会所02表附表3)行次21上年数。
　　31.行次25本年累计数=管理费用表(会所02表附表3)行次21本年累计数。
　　32.行次26上年实际数=管理费用表(会所02表附表3)行次22上年数。
　　33.行次26本年累计数=管理费用表(会所02表附表3)行次22本年累计数。
　　34.行次27上年实际数=管理费用表(会所02表附表3)行次23上年数。
　　35.行次27本年累计数=管理费用表(会所02表附表3)行次23本年累计数。
　　36.行次28上年实际数=管理费用表(会所02表附表3)行次24上年数。
　　37.行次28本年累计数=管理费用表(会所02表附表3)行次24本年累计数。
　　38.行次29上年实际数=管理费用表(会所02表附表3)行次27上年数。
　　39.行次29本年累计数=管理费用表(会所02表附表3)行次27本年累计数。
　　40.行次30上年实际数=管理费用表(会所02表附表3)行次25上年数。
　　41.行次30本年累计数=管理费用表(会所02表附表3)行次25本年累计数。
　　42.行次36上年实际数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次1上年数。
　　43.行次36本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次1本年累计数。
　　44.行次37上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次2上年数。
　　45.行次37本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次2本年累计数。
　　46.行次38上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次3上年数。
　　47.行次38本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次3本年累计数。
　　48.行次39上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次4上年数。
　　49.行次39本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次4本年累计数。
　　50.行次40上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次5上年数。
　　51.行次40本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次5本年累计数。
　　52.行次41上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次6上年数。
　　53.行次41本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次6本年累计数。
　　54.行次42上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次7上年数。
　　55.行次42本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次7本年累计数。
　　56.行次43上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次8上年数。
　　57.行次43本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次8本年累计数。
　　58.行次44上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次9上年数。
　　59.行次44本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次9本年累计数。
　　60.行次45上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次10上年数。
　　61.行次45本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次10本年累计数。
　　62.行次46上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次11上年数。
　　63.行次46本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次11本年累计数。
　　64.行次47上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次12上年数。
　　65.行次47本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次12本年累计数。
　　66.行次35上年数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次13上年数。
　　67.行次35本年累计数=缴纳个税款情况表(会所05表)行次13本年累计数。
　　附件4：
　　2012 年报表编制注意事项
　　1. 上交会费保留至分。
　　2. 市注协编写事务所汇总报表情况说明书，并在系统中连同汇总报表导出后打印，待完整填写报表封面，经主管领导签字及加盖公章后，与会费一并交省注协。
　　3. 没有收入的所填零。
　　4. 各市事务所纸质报表不再报送省注协，存各市注协。
　　5. 下载用户手册，指导完成系统操作。
　　6. 有分所的事务所，总所另报一份汇总报表，同时报送省注协。
　　7.事务所用户登录名与往年不同为“事务所证书编号_cw”