市直各部门：
　　现将《哈尔滨市2012年度财政预算绩效管理工作推进方案》印发给你们，请遵照执行。
　　二○一二年六月一日
　　哈尔滨市2012年度财政预算绩效管理工作推进方案
　　为进一步提高财政资金使用效益，切实做好我市市直部门预算项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价工作，逐步实现财政预算绩效管理的制度化、规范化、科学化，特制定本方案。
　　一、指导思想
　　以科学发展观为指导，按照全省关于加强预算绩效管理的总体要求和考核办法，强化预算支出责任和绩效管理理念，统筹规划、稳步推进，逐步建立以绩效目标为导向，以绩效评价为手段，以结果应用为保障，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的，覆盖所有财政性资金，贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系。
　　二、实施绩效管理范围
　　1、部门预算一般性项目中除了人员经费、公用经费和贷款还贷类项目外资金额度100万元(含100万元)以上的项目。
　　2、部门预算安排的、经评审中心评审的维修改造类项目。
　　3、市政府设立的各项专项资金，每项资金分别作为整体进行绩效评价。
　　4、选择部分部门进行部门整体支出绩效评价试点。
　　另外，对2012年部门预算项目中各业务处已经确定开展绩效评价并报预算处备案的项目，仍开展财政预算绩效管理。
　　三、财政预算绩效管理工作步骤
　　(一)绩效目标管理
　　1、项目的申报审核。部门预算“一上”项目时，由各部门组织本部门内各单位上报项目支出预算，各业务处对部门申报的部门预算项目的基本情况及相关佐证材料进行审核。
　　2、确定绩效评价项目。部门预算“一下”时，各业务处按照预算处确定的实施绩效管理项目的资金规模，与项目主管部门共同研究确定开展绩效管理的项目。
　　3、确定绩效目标和指标。部门预算“二上”至“二下”之前，由项目主管部门和项目单位共同研究确定绩效评价项目的目标、反映产出或结果的绩效指标和反映经济或社会效益的绩效指标，并制定相应的评级标准，主管业务处审核后报预算处备案。
　　4、绩效评价项目的批复。部门预算“二下”时，各业务处将确定的绩效评价项目与市人大批复后的部门预算同步批复至各部门执行，并报预算处备案。
　　(二)绩效运行跟踪监控管理
　　项目的跟踪监督。各业务处和项目主管部门定期采集绩效运行信息并汇总分析，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查，及时掌握项目绩效目标的实现情况、项目实施进程和资金支出进度，绩效目标出现偏差的要及时采取措施进行修正，预期无绩效的项目要取消，预期不能完成目标的项目要调减预算。将发现的问题及时反馈给项目单位并督促整改，年底前报预算处备案。
　　(三)绩效评价实施管理
　　1、审核事后绩效评价报告。项目执行结束后，原则上，在项目结束2个月内，项目单位开展绩效评价自评价，上报主管部门进行复核评价后报财政部门。财政部门在审核过程中，如同意主管部门意见，则签字盖章后报预算处备案；如对主管部门评价有异议，可协调主管部门重新进行评价，对评价中发现的问题提出切实的整改措施，并将事后评价结果报预算处备案。报预算处备案时间最晚不超过1月10日。预算处每年1月份向省财政厅上报上年度绩效管理工作开展情况。
　　2、组织实施重点评审。预算处按照突出民生、兼顾社会影响力的原则，选择适量绩效评价项目，组织各业务处共同开展财政重点评审。
　　(四)绩效评价结果反馈和应用管理
　　1、绩效评价结果通报。预算处对各业务处上报的各部门绩效评价报告进行综合审核和分析，对绩效管理项目指标设定的科学性和合理性、事后评价报告完成质量等情况在财政部门内部进行通报。绩效评价结果好的，予以表扬或继续支持；绩效评价发现问题、未达到绩效目标或评价结果较差的，予以通报，并责令其限期整改。
　　2、绩效评价结果运用。项目主管部门根据绩效评价结果，及时调整和优化本部门以后年度预算支出的方向和结构，合理配置资源，加强财务管理。各业务处在进行下年度部门预算项目审核时，结合上年度项目支出绩效评价结果，合理安排项目支出预算。
　　3、绩效评价结果公开。绩效评价结果公开有两种方式：一种是项目主管部门自主公开，即部门将项目绩效评价目标、评价结果等，以适当方式依法向部门内部及社会公开，接受社会监督；另一种是财政部门选择公开，即根据需要，财政部门可选择部分绩效评价项目，尤其是一些社会关注度高、影响力大的民生项目和重点项目支出绩效情况，采取通报等形式，将绩效评价结果在一定范围内公开。
　　另外，对市政府设立的专项资金开展财政预算绩效管理，要在专项资金安排计划经市政府确定后，由各业务处组织专项资金管理部门分别对资金整体情况直接进入绩效目标、指标和评级标准设定程序。年底前将事中监督情况、事后评价报告及相关佐证材料报预算处备案。
　　对部门整体支出开展的财政预算绩效管理，要求各业务处在部门预算“二下”批复时，组织各部门进行绩效目标、指标和评级标准的设定工作，并于年度部门预算执行完毕后，组织各部门填报事后评价报告，于次年1月10日前，将部门整体支出绩效评价报告及相关佐证材料报预算处备案。
　　四、工作要求
　　(一)强化领导，明确责任
　　财政预算绩效管理是行政管理的一项基本制度。各部门应确定专人负责财政预算绩效管理工作，明确项目单位及主管部门职责，加强对财政预算绩效管理工作的认识，树立正确的绩效观，切实增强工作责任感和紧迫感，增强主体责任意识。
　　(二)精心组织，合力推进
　　各部门要加强与财政部门的配合，要按照本方案要求，围绕职能职责，紧密结合各自工作实际，细化制定好各自的工作方案，做到有目标方案、有措施手段。
　　(三)求真务实，确保实效
　　各部门要按照工作流程认真研究绩效目标和指标，保证绩效目标的合理性和科学性。由于2012年部门预算已经开始执行，各部门要按照财政部门要求对纳入绩效管理的项目做好事中监督及事后评价以及各环节材料的上报，确保财政预算绩效管理工作落到实处。