各有关部门：
　　按照省财政厅有关要求，我市将于今年开展对部门上年度整体支出绩效管理试点工作。为确保绩效管理工作的顺利进行,特制定《哈尔滨市2012年部门整体支出绩效管理试点实施方案》，现印发给你们，请遵照执行。
　　二○一二年九月二十六日
　　哈尔滨市2012年部门整体支出绩效管理试点实施方案
　　为进一步做好我市部门整体支出绩效管理工作，逐步实现财政预算绩效管理的制度化、规范化、科学化，特制定本方案。
　　一、指导思想
　　以科学发展观为指导，按照全省关于加强预算绩效管理的总体要求和考核办法，强化预算支出责任和绩效管理理念，统筹规划、稳步推进，通过开展部门整体支出绩效管理，反映部门支出的绩效，进而加强部门支出管理、规范支出行为，发挥财政资金使用效益，促进各部门事业健康发展。
　　二、对部门整体支出开展绩效评价的原则
　　(一)职责明晰原则。财政部门负责绩效管理工作的统一组织指导，各部门作为部门整体支出绩效管理的主体负责具体实施。
　　(二)科学规范原则。绩效管理应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。
　　(三)公正公开原则。绩效管理应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。
　　(四)绩效相关原则。绩效管理应当针对部门支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的相关对应关系。
　　三、绩效评价的主要依据
　　(一)国家相关法律、法规和规章制度。
　　(二)国家和省、市制定的预算管理制度，资金及财务管理办法，财务会计资料。
　　(三)各部门职能职责、中长期发展规划及年度工作计划。
　　(四)相关行业政策、行业标准及专业技术规范。
　　(五)申请预算时提出的绩效目标及其他相关材料，部门预算批复、年度预算执行情况，年度决算报告等。
　　(六)人大审查结果报告、审计报告及决定、财政监督检查报告。
　　(七)其他相关资料。
　　四、试点部门
　　2012年开展部门整体支出绩效评价8个试点部门为：市供销社、市粮食局、市林业局、市政府法制办公室、市食品药品监督管理局、市委党史研究室、市城乡规划局、市环境保护局。评价对象为该部门2011年部门整体支出和效果。
　　五、部门整体支出绩效评价体系内容
　　(一)部门基本情况和职能概况
　　部门基本情况：主要包括部门名称、评价年度、部门预算和部门决算支出、政府采购预算和执行金额等。
　　部门职能概况：根据人事部门核定的部门单位职责和本部门单位工作计划，对部门和单位业务工作的基本情况进行简要描述，可以包括单位主要业务介绍、工作目标等内容。
　　(二)绩效评价指标体系
　　部门整体支出三级指标体系，是对部门整体支出进行绩效考评的核心，也是事后绩效评价报告的主要内容，主要由指标、分值、标准、依据组成。
　　对部门整体支出的考评，从部门预算执行进度、经费控制及事业效果等方面，设定了2个一级指标“预算执行”和“事业效果”，分别设置了50分的分值，总分100分。
　　1、预算执行(50分)
　　下设2个固定二级指标“经费控制”(35分)和“规范管理”(15分)
　　(1)“经费控制”(35分)。下设5个固定三级指标，考核依据为2011年部门决算。
　　①“执行进度(7分)。下设2个固定四级指标。
　　ⅰ“半年执行进度”(3分)。指标内容为“部门上半年实际支出÷(上年结余结转+本年部门预算安排+上半年执行中追加追减)×100%”。评分标准为：结果≥45%，得3分；45%＞结果≥40%，得2分；40%＞结果≥35%，得1分；结果＜35%，得0分。
　　ⅱ“全年执行进度”(4分)，指标内容为“部门全年实际支出÷(上年结余结转+本年部门预算安排+全年执行中追加追减)×100%”。评分标准为：结果≥95%，得4分；95%＞结果≥90%，得3分；90%＞结果≥85%，得1分；结果＜85%，得0分。
　　②“公务用车运行维护费控制率”(7分)，指标内容为“(本年公务用车运行维护费-上年公务用车运行维护费)÷上年公务用车运行维护费×100%”。评分标准为：结果≤0，得7分；0＜结果≤5%，得5分；5%＜结果≤10%，得3分；结果＞10%，得0分。
　　③“公务接待费控制率”(7分)，指标内容为“(本年公务接待费-上年公务接待费)÷上年公务接待费×100%”。评分标准为：结果≤0，得7分；0＜结果≤5%，得5分；5%＜结果≤10%，得3分；结果＞10%，得0分。
　　④“因公出国(境)费用控制率”(7分)，指标内容为“(本年因公出国(境)费用-上年因公出国(境)费用)÷上年因公出国(境)费用×100%”。评分标准为：结果≤0，得7分；0＜结果≤5%，得5分；5%＜结果≤10%，得3分；结果＞10%，得0分。
　　⑤“会议费控制率”(7分)，指标内容为“(本年会议费-上年会议费)÷上年会议费×100%”。评分标准为：结果≤0，得7分；结果≤2%，得5分；结果≤5%，得3分；结果＞10%，得0分。
　　(2)“规范管理”(15分)。下设2个固定三级指标：
　　①“制度建设”(7分)，指标内容为“是否建立健全并严格执行财务管理制度。”考核标准为：是否严格执行《会计法》、《行政事业单位会计制度》、政府采购、财政投资评审、财务信息化管理等国家和省、市制定的各项财务管理规定；针对部门财务管理工作实际，建立和不断完善本部门内部财务管理制度并认真执行。
　　②“整改落实”(8分)，指标内容为“是否对年度内审计、财政等部门各项检查中发现违法违规问题进行整改(以考核年度中各级检查部门出具的检查报告为准)。”评分标准为：没发生违法违纪问题的，得8分；发生违法违纪行为并积极制定措施全部整改的，得6分；部分整改的，得3分；未整改的，得0分。
　　2、事业效果(50分)
　　“事业效果”为自定义指标，被评价部门和单位需根据自身职能，自行设置3项或3项以上二级指标，并在每项二级指标下，再设置2项或2项以上三级指标。指标设置应遵循抓重点、易考核的原则，紧密围绕被评价部门或单位的主要职能，内容涵盖部门单位各项业务开展效率效果、资金和财务管理情况、经济或社会效益、服务受益群体评价等各方面，可以是定性指标或定量指标，并根据事业效果的权重设定相应分值。
　　(三)指标实际完成情况及依据
　　各部门要按照2011年部门决算批复据实填报，提供完成依据或相关佐证材料，参照“指标评价标准及对应分值”计算实际得分，其中：定量类的指标有对应分值，按照分值得分；定性类的指标没有对应分值，酌情得分。
　　(四)绩效评价结果
　　部门整体支出被考核部门进行指标考核评分后，根据实际得分情况，分别选择对应的评价结论。按照得分高低顺序，评价结论分为优(85-100分)、良(75-84分)、中(60-74分)、差(60分以下)。
　　(五)部门整体绩效评价报告(文字部分)
　　围绕部门职能和绩效指标完成情况，重点阐述以下内容：
　　1、财政资金投入项目的产出情况和财政资金重点支持的事业效果；
　　2、部门预算、决算差异主要成因，包括上级下达专项额度等因素；
　　3、政府采购预算和实际执行额度差异的主要成因；
　　4、指标中涉及的四项公用经费增减变化的主要成因，包括一次性增支项目的具体情况等；
　　5、涉及本部门或单位的审计、财政检查情况；
　　6、部门或单位整体绩效管理的其他情况。
　　六、有关要求
　　(一)高度重视、认真组织
　　实施部门整体支出绩效管理试点部门要加强对财政预算绩效管理工作的认识，树立正确的绩效观，切实增强主体责任意识，确定专人负责，加强研究学习，与本部门其他相关处室积极协调、配合，共同完成好本部门整体支出绩效管理工作。
　　(二)实事求是、资料齐备
　　对部门整体支出的考评，要求实施部门整体支出绩效管理试点部门设定的绩效目标、指标和评级标准做到科学、合理，绩效评价报告要真实、准确地反映本部门整体支出情况和存在的问题，并提出改进措施，绩效评价结果应客观、清晰地反映出支出和绩效之间的关系，相关佐证材料要完整、齐备。
　　(三)落实责任、确保上报
　　各部门接到2011年部门决算批复后，要立即启动对本部门整体支出绩效考评工作，于年底前完成考评，并将部门整体支出绩效评价报告及相关佐证材料报业务处审核，同时报绩效管理牵头处室备案。