各县(市、区)审计局，市局各处室(中心)：
　　《绍兴市审计局2012年度统一组织审计项目计划》已经局长办公会议审议通过，现印发给你们，请各有关单位认真组织实施。
　　二○一二年三月八日
　　绍兴市审计局2012年度统一组织审计项目计划
　　根据党的十七届六中全会和中央经济工作会议精神， 2012年全市统一组织的审计项目计划将紧紧围绕我市“十二五”规划确定的目标，深入实施《绍兴市“十二五”审计工作发展规划》，着力推进审计工作科学化、规范化和公开化。现将项目计划安排如下：
　　一、财政审计
　　(一)2011年度财政预算执行审计与全部政府性资金专项审计调查。
　　按照深化转型的要求，确保“十二五”期间对全部政府性资金实行全覆盖审计。通过审计，进一步推进预算管理“三个子”实施，切实将财政性资金统一纳入预算管理，建立全口径预算体系；提高部门预算编制的准确性，强化部门预算结余管理，规范“三公经费”开支；科学安排和使用转移支付资金，不断提高公共服务的均等化水平；规范超收收入使用程序，确保资金重点用于农林、科教、文卫、社保、医疗、环保等领域；评价全部政府性资金收支结构的变动趋势，分析影响其内在因素，揭示当前财政资金运行管理中的突出问题。
　　审计组织方式：由市局财政审计处负责组织实施，市、县两级审计机关同步开展。2011年度预算执行审计与全部政府性资金审计一并实施，作为一个项目，出一个报告，6月底前结束。
　　(二)财政决算审计与乡镇负债专项审计调查。
　　按30％的审计面做好县级财政决算审计，按20％的审计面做好乡镇财政决算审计。通过对县、乡两级财政决算审计，重点揭露财政决算和财政管理中存在的主要问题，规范政府财政预算行为和财政分配秩序。审计的主要内容是：检查省财政厅下发的《关于将预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》执行情况；审查预算收支的真实性、合法性、效益性和决算报告的真实性、完整性；检查各级政府按《预算法》、《税收征管法》等法律法规办理财政收支业务情况。在乡镇决算审计中重点关注省政府下发的《关于进一步加强乡镇财政建设的意见》落实情况，促进乡镇财政建设。
　　结合乡镇财政决算审计，开展乡镇负债专项审计调查。重点摸清截至2011年末全市乡镇政府债务的总量结构、债务资金来源和支出方向等基本情况；分析乡镇债务的成因，揭示债务筹集、管理、使用中存在的问题和风险；总结各级人民政府在乡镇财政和债务管理中行之有效的做法，提出有效化解乡镇债务风险的建议。要求全市所有乡镇填报相关债务数据，各县(市、区)结合乡镇财政决算审计进行重点抽查，抽查面要求达到乡镇总数的20％。
　　审计组织方式：由市局财政审计处负责组织实施，市局实施县(市、区)财政决算审计，县(市、区)审计局参加乡镇财政决算审计，10月底前结束。
　　二、经贸金融审计
　　(一)农村信用社(合作银行)2011年度资产负债损益审计和金融风险专项审计调查。
　　在前一阶段连续紧缩的货币政策形势下，中小企业债务危机引发金融机构风险可能性较大，而农信社的客户对象大多为中小企业，是面临受到冲击较大的地方金融机构。通过审计，发现问题并提出建议，进一步推动农信社改革，促进农信社金融创新，更好地为新农村建设服务。审计调查重点：一是信贷投放、资产质量总体情况；二是信贷资产质量变化和风险情况；三是内部控制制度执行情况；四是财务核算真实性情况(资产负债损益项目)。
　　审计组织方式：由市局经贸金融审计处组织实施，11月底前结束。
　　(二)安全生产监督管理系统财政收支审计。
　　目前，安全生产监督管理系统在管理上存在一些问题，有必要通过审计摸清该系统总体情况，检查其履行国家赋予的安全生产监督管理职责情况，揭露预算和财务管理中存在的违规问题，揭露安全生产隐患和安全生产监管体制机制缺陷，从运行机制和管理体制等方面分析问题成因，提出对策建议，促进安监资金真实、合法、有效使用，促进安全生产监管体制和管理制度的完善，为经济平稳发展和社会和谐管理服务。审计重点：一是审查安监局履行国家赋予的安全生产监督管理职责情况，关注安监局贯彻执行国家关于安全生产行业管理的方针政策和法律法规情况；二是审查安监局预算编制、执行和其他财政收支情况，揭露和查处重大违法违规问题，重点关注安监资金使用绩效；三是审查安监局内部控制和对下属单位管理情况，重点关注安监局是否存在向下属单位转移或变相转移行政职能、下属单位有无向安监局上缴收入用于弥补经费、有无私设“小金库”等问题。
　　审计组织方式：由市局经贸金融审计处组织实施，新昌县审计局参加，6月底前结束。
　　三、行政事业与外资运用审计
　　(一)行政事业性收费政策执行情况专项审计调查。
　　近年来，我省每年取消或暂停部分行政事业性收费，以减轻企业和群众负担。通过审计调查，检查清费减负政策是否执行到位，揭露将已取消的行政事业性收费项目转为经营服务性收费项目和以其他形式变相继续收取行政事业性收费等违规行为，促进清费减负政策的有效执行，保障企业和群众利益，为进一步规范行政事业性收费提出意见和建议。
　　审计组织方式：由市局行政事业与外资运用审计处组织实施， 6月底前结束。
　　(二)文化经费投入专项审计调查。
　　近年来，党委、政府高度重视文化建设，近年来采取了一系列政策措施。通过审计调查，了解文化经费投入的总体情况，揭示文化事业发展、文化体制改革中存在的问题，从体制机制上分析原因，提出针对性建议。审计调查重点：了解文化经费投入的总体情况；调查公共文化服务体系的构建情况；了解财政对文化事业投入情况；了解文化体制改革进展情况，存在的问题和困难；了解文化产业发展总体情况。
　　审计组织方式：由市局行政事业与外资运用审计处负责组织实施，县(市、区)审计局同步实施，6月底前结束。
　　(三)开发区财政收支与国有资产运营情况专项审计调查。
　　我省“十二五”发展规划提出的14个产业集聚区和已经设立的117个省级以上开发区(园区)，是产业结构调整的排头兵。通过审计调查，全面了解开发区管理体制、财政收支和国有资产规模及其结构情况，揭示存在的主要问题和运行风险，提出审计意见建议。审计调查主要内容：了解开发区管理体制、财政体制、投融资体制及国有资产管理体制情况；掌握财政收支规模与结构、国有投融资公司资产负债损益等情况；重点关注产业政策与财政、投资、土地等政策协同情况，包括各类财政返还、政策补助和“退二进三”政策处理等情况。
　　审计组织方式：由市局行政事业与外资运用审计处统一组织，诸暨市、新昌县审计局参加，11月底前结束。
　　四、投资审计
　　(一)支持新疆发展资金和项目跟踪审计。
　　对口支援新疆建设是中央作出的重大决策，时间十年，资金量较大(每年财政收入的5‰)。根据审计署“关于加强新疆审计工作的意见”和“关于开展支持新疆发展资金和项目审计的工作方案”要求，援疆审计要对援疆资金、项目及工作经费进行审计，审计重点是全额投资类项目和以我市投资为主的补助类项目的执行基建程序、建设管理、成本核算、工程价款结算、竣工财务决算等情况，确保援疆工作的顺利实施和建设过程不出大问题，保障资金管理和项目建设的规范有序和廉洁高效。
　　审计组织方式：由市局投资审计一处负责组织实施，10月15日前完成。
　　(二)保障性住房跟踪审计。
　　为落实党中央、国务院关于“十二五”期间“城镇保障性安居工程建设3600万套”的工作目标，将对“十二五”期间城镇保障性安居工程建设目标任务完成情况进行跟踪审计。通过掌握保障性安居工程建设总体情况，全面反映保障性安居工程所取得的成效和存在的问题，客观评价资金使用绩效和政策执行情况，提出完善住房保障制度和加强保障性住房管理的建议。审计重点：一是城镇保障性安居工程建设目标任务的落实和完成情况；二是城镇保障性安居工程建设各项资金的筹集、管理和使用情况；三是城镇保障性安居工程建设管理；四是保障性住房的分配和后续管理情况。
　　审计组织方式：由市局投资审计一处负责组织实施， 5个县(市)审计局参加，12月底前结束。
　　五、农业环资审计
　　(一)“粮食生产功能区”建设专项审计调查。
　　为提高粮食综合生产能力，确保粮食安全，省政府于2010年作出了加强粮食生产功能区建设的决定，计划通过8至10年时间，力争全省建成800万亩粮食生产功能区。通过对2010年至2011年粮食生产功能区管理机制、项目建设、资金使用等情况审计调查，关注重点项目建设成效，揭示项目实施中存在的问题，分析问题的原因及可能导致的后果，提出进一步完善有关制度和政策措施的建议，促进项目顺利完成。
　　审计组织方式：由市局农业环资审计处负责实施，6月底前结束。
　　(二)生态市、县(市)建设资金绩效专项审计调查。
　　2010年浙江省委通过了《中共浙江省委关于推进生态文明建设的决定》，提出了生态省建设方针。通过对生态市、县(市)建设资金绩效情况的专项审计调查，摸清生态市、县(市)创建现状、目标完成情况、生态建设资金绩效情况及存在的问题。在综合分析的基础上，为生态市、县(市)建设提出建议。审计调查重点是2011年生态市、县(市)建设资金投入情况，2011年底全国优美乡镇、生态市、县(市)建设目标完成情况和全省各市、县(市)生态建设资金绩效。
　　审计组织方式：由市局农业环资审计处负责组织实施，5个县(市)审计局参加，9月底前结束。
　　六、社会保障审计
　　(一)社会保障资金审计。
　　为深入贯彻党的十七大提出的加快完善社会保障体系的精神，按照审计署统一部署，开展社会保障资金审计。根据“摸清底数，揭露问题，促进强化管理、完善制度、深化改革，保障社保资金安全，维护人民群众利益”的工作思路，实现以下目标：一是摸清各项社会保障资金的收支余规模和结构；二是反映各级政府在完善社会保障制度，改善民生和维护社会稳定等方面取得的主要成效；三是揭露各项社会保障制度在资金筹集、管理、分配、使用，政策执行，运行机制中存在的突出问题，分析基金可持续性；四是从体制机制和制度层面分析存在问题的原因，提出针对性建议，推动完善社会保障制度体系，促进实现全民共享改革成果，维护社会稳定。审计对象包括各级财政、民政、人力资源和社会保障、地税、卫生、残联等部门、社会保险经办机构和企业，必要时延伸到相关单位和个人。审计资金范围包括社会保险基金、社会救助资金和社会福利资金三部分，共十二类十八项资金，其中对基本养老基金、基本医疗基金和最低生活保障资金三类八项资金进行审计，对其他九类十项资金进行审计调查。
　　审计组织方式：由市局综合(社保)审计处负责组织实施，6个县(市、区)审计局参加，4月底前完成。
　　(二)食品药品监督管理系统财政收支审计。
　　目前在食品药品监督管理领域反映出较多的问题，开展这项审计是民生审计的内在需要。本次审计从食品药品监督管理局预算执行情况入手，掌握其财政资金投入力度、专项资金分布和对下属单位管理情况，进一步摸清行业整体情况。重点关注监管部门职能履行情况、监管体制机制运行情况、监管资金的保障和使用情况，为促进提高我省食品药品监管资金使用绩效和监管效能，进一步完善食品药品监督管理制度，提高食品药品监管实效提出对策建议。审计的主要任务：一是掌握财政对食品药品工作每年的投入力度，并通过三年数据进行纵向比较；二是检查每年支出情况，重点掌握各个专项资金安排和使用情况以及省级财政安排资金和市县配套资金情况；三是延伸检查下属单位的财政财务收支情况，是否存在在下属单位列支和支付费用的情况，是否存在“小金库”和乱收费等情况；四是检查评估专项资金绩效和行政管理职能履行情况；五是检查揭示现行管理体制机制缺陷并提出对策建议。
　　审计组织方式：由市局综合(社保)审计处负责组织实施，5个县(市)审计局参加。10月底前完成。
　　七、领导干部经济责任审计
　　市县党政主要领导干部经济责任审计。
　　按照《浙江省市县党政主要领导干部经济责任审计操作规程(试行)》要求，做好市县党政主要领导干部经济责任审计工作。重点关注重大管理决策活动所产生的经济效益、社会效益和生态环境效益，认真落实“有权必有责、用权受监督、违法要追究”的监督和问责机制。充分发挥任前告知、离任交接、审前自查和交叉审计的作用，全面开展市县党政主要领导干部经济责任量化评价工作。同时，进一步加强对苗头性、倾向性问题的分析，疏理原因，切实帮助被审计市县党委政府健全制度和加强管理。进一步探索市县党政主要领导干部经济责任审计信息化，通过审计信息化促进规范化，积极推进依法科学审计。
　　审计组织方式：市局负责实施，11月底前结束。
　　附件：2012年度绍兴市审计局统一组织审计项目计划表(略)