市级各预算单位：
　　为规范预算单位财务管理，提高部门决算报表编报质量，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《财政部关于印发2011年度部门决算报表及编制说明的通知》精神，按照省财政厅的要求，结合我市实际，决定开展2011年度部门决算报表专项核查工作。为做好该项工作，现将有关事项通知如下：
　　一、部门决算报表核查组织领导
　　成立部门决算报表专项核查工作核查小组，核查小组成员由市财政局国库处和各业务处室部门决算报表联络员组成，具体负责2011年度部门决算报表专项核查工作。
　　二、部门决算报表核查范围和方式
　　(一)部门决算报表专项核查范围为编报2011年部门决算报表的市级预算单位(不含越城区和滨海新城管委会所属单位)，按以下原则确定：
　　1、户数确定：自查范围为市级所有单户表上报单位。核查范围根据总单户户数的20%确定，不足一户的按一户；重点抽查范围按核查范围的50%确定，不足一户的按一户。
　　2、对2011年部门决算报表有下列情况的，应作为核查范围：
　　(1)往来款项余额列前5位的单位(分别按行政单位和事业单位排列)；
　　(2)年末结余为负数的单位，基金结余为负数的单位；
　　(3)支出明细“其他”占比为100%的单位；
　　(4)人均行政经费支出列前5位的单位；人均“公务接待费”支出列前5位的单位、车均“公务用车运行维护费”支出列前5位的单位(分别按行政单位和事业单位排列)；
　　(5)附02表事业基金(一般基金)的增减变动金额与财决02表“结余分配/转入事业基金”、“用事业基金弥补”金额之间差额在100万元以上的单位。
　　(二)部门决算报表核查方式
　　部门决算报表核查采取自查、核查和重点抽查相结合的方式。自查以预算单位为主；核查以业务处室为主，按照确定的名单进行核查；重点抽查由国库处牵头组织实施。
　　三、部门决算报表核查时间安排
　　2011年部门决算报表核查工作总体时间安排为：预算单位自查阶段，于7月20日前结束；业务处室对预算单位自查结果进行核查阶段，于8月10日前结束；核查小组进行重点抽查阶段，于8月底前结束。
　　四、部门决算报表核查内容
　　(一)部门决算报表与账簿一致性检查
　　对预算单位部门决算报表与相关会计账簿的一致性进行核查，具体是：
　　1、收入：“收入决算表”(财决03表)各栏合计数。
　　2、支出：“支出决算表”(财决04表)各栏合计数。
　　3、结余：“收入支出决算表”(财决02表)1-5、18-22栏合计数，“财政性资金收入支出决算表”(财决07表)1-4、16-19栏合计数。
　　4、资产负债表：财决12表各栏数据，重点检查往来款数据。
　　(二)核查中需了解的情况
　　1、“资产负债表”(财决12表)中“暂付款”、“暂存款”、“应收账款”、“应付账款”等往来款项形成的原因。
　　2、“事业单位事业基金增减变动情况表”(财决附02表)中是否存在负结余，并详细说明形成的原因。
　　3、“支出决算明细表”(财决05表)支出明细“其他”类的情况，其他支出占比超过30%的，应详细说明原因。
　　五、部门决算报表核查工作要求
　　(一)2011年度部门决算报表专项核查工作，由市财政局统一组织、协调，各预算单位要按照相关工作要求，精心组织，切实做好部门决算报表核查工作。
　　(二)各预算单位于7月20日前将《2011年度部门决算核查情况表》及自查情况报送市财政局归口业务处室(分局)，业务处室(分局)于8月5日前完成对预算单位的实地核查，于8月10日前将核查结果汇总后报送国库处。
　　(三)对核查中发现的问题，各预算单位要及时查找原因，及时整改；各业务处室要在充分听取被核查单位意见的基础上，依据有关法律法规和有关规章、制度，提出处理意见。
　　(四)核查工作质量将作为部门决算报表评比的参考依据，核查工作认真负责，质量高的，在部门决算报表评比中，酌情加分。
　　附件：2011年度部门决算核查情况表
　　二○一二年七月六日