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郑州、洛阳、安阳、濮阳、许昌、南阳、周口、驻马店市国家税务局，郑州新区国家税务局：
为充分掌握企业税务风险状况，国家税务总局组织完成了对中国烟草总公司等24户总局定点联系企业1922家成员单位的税务风险评估工作，并下发了各集团公司及所属成员单位的风险评估报告。根据总局《关于下发部分总局定点联系企业税务风险评估报告的通知》(国税函2012]103号)和《关于做好部分总局定点联系企业税务风险评估后续管理工作的通知》(企便函2012]14号)文件要求，省局决定对部分总局定点联系企业开展针对性管理和服务工作。具体内容如下：
一、工作任务
按要求开展风险测试验证，深入了解企业涉税内部控制机制和税务风险管理状况，并开展针对性管理和服务工作，帮助企业建立健全涉税内部控制机制，有效化解税收管理风险。
二、工作对象
总局下发的24户集团定点联系企业中在豫的37户成员企业。企业名单、税务风险评估报告及税务风险疑点指标分析表通过省局ftp服务器：大企业税收管理处/针对性管理和服务文件夹下发。
三、工作方式
本次工作采取“省局统一安排部署，省辖市局组织实施”的方式开展工作，即：各省辖市按照总局开展针对性管理和服务的内容要求和省局统一部署，具体负责此项工作的组织实施。主要工作是根据省局下发的税务风险评估报告、税收分析监控管理系统大企业查询模块、平时掌握的征管信息和其他涉税信息资料，深入了解和评估企业涉税内部控制机制和税务风险管理状况，并按照《国家税务总局大企业税收服务和管理规程(试行)》的要求，采取约谈企业、案头审计、布置企业自查等方式开展针对性管理和服务工作。为加强本次工作的组织领导，省局成立“大企业工作领导小组”(以下简称领导小组)，负责对本次工作的指导、协调及有关问题的处理。领导小组人员如下：
组长：李廷廷
副组长：魏庆芳、刘木生、王少华、段晨霞、李天星、顾舫、庞明星、郭长霖、李天义、闻传国、刘剑斌
成 员：由大企业税收管理处、征管和科技发展处、货物和劳务税处、所得税处、稽查局、政策法规处、进出口税收管理处、收入规划核算处、纳税服务处、国际税务管理处、信息中心相关同志组成。
领导小组下设办公室，办公室设在大企业税收管理处。大企业税收管理处负责日常工作的组织、协调、督导等工作。
各省辖市局也要成立由相关部门参加的工作领导小组，指导本地总局定点联系企业成员企业的针对性管理和服务工作。
四、工作步骤
(一)2012年7月1日-15日为部署启动阶段。主要工作包括：各省辖市研究制定工作方案、召开税企沟通会向企业部署本项工作等。
(二)2012年7月16日-11月20为组织实施阶段。主要工作包括：企业按税务机关规定时间报送包含企业税务风险内控制度、税务风险识别和评估、应对策略和内部控制等信息的企业基本情况；各省辖市深入了解企业涉税内部控制机制和税务风险管理状况，开展风险测试验证及针对性管理和服务工作；省局根据需要组织相关省辖市对某企业、某问题联合进行一致性的管理和服务工作。其中各省辖市必须按如下环节要求开展风险测试验证工作：
1.下载风险调查问卷软件和企业已填报的问卷包(FTP服务器：大企业税收管理处/针对性管理和服务/风险调查软件及问卷包文件夹)。
2.通过现场验证测试工作核实企业填报问卷的可信度。测试验证工作开展方法：约谈企业管理层或税务岗位人员，了解企业涉税内部控制制度，抽查风险调查问卷中企业填报的信息(尤其是企业回答为低风险的问题)，对企业涉税内控机制进行穿行测试等。对于测试验证结果与企业原始填报信息不符的，要在风险问卷软件中进行修改。将验证后的问卷包于8月20日前报省局(FTP服务器：大企业税收管理处/针对性管理和服务/已验证数据文件夹)。风险调查问卷软件和问卷包仅限内部使用不得外传。
3.围绕《大企业税务风险管理指引》的有关内容，结合风险评估报告和现场验证测试工作情况，督促企业制定加强税务风险管理的整改方案，也可以直接向企业出具税务风险管理建议书，并加强对企业整改落实情况的跟踪监督工作。同时要根据风险评估报告和现场验证测试结果，进一步分析相关税务风险可能导致的税收不合规行为，为针对性管理和服务工作奠定基础。各省辖市要总结风险测试验证工作的开展情况和效果，并提出工作建议，9月20日前将报告报送省局(FTP服务器：大企业税收管理处/针对性管理和服务/风险验证总结文件夹)。
(三)2012年11月21日-11月30日为总结分析阶段。各省辖市应于12月5日前将工作开展情况形成文字材料，分户分析评估报告(模版详见附件1)和《针对性管理和服务情况统计表》(详见附件2)一并上报省局(FTP服务器：大企业税收管理处/针对性管理和服务/工作总结文件夹)。总结内容主要包括：工作组织情况、发现的主要问题(企业内控方面、政策制定和执行方面、税收管理方面)、查补税款情况、工作建议等。
五、工作要求
(一)提高认识。各省辖市要提高抓好此次针对性管理和服务工作对于促进当前加强大企业税收专业化管理、依法组织收入重要性的认识。大企业税收工作分管领导要高度重视、统筹协调好内外部工作，避免工作交叉重叠；要抽调业务骨干组成专门的工作团队，要充分保障工作团队的人力资源、工作时间、经费、场所以及所需要的信息、技术支持。
(二)讲求实效。各省辖市要把工作质量、实效放在突出位置。要明确工作要求和重点，并进行有针对性的培训，要及时收集信息掌握进度，对工作中发现有重大问题的及时向省局报告，要认真进行总结，剖析税收管理漏洞，提出加强行业税收征管的措施，促进税收征管质量的提高。
(三)统筹兼顾。省局针对定点联系企业已部署开展了两项税务风险管理专题工作(豫国税发[2012]60、72号)，请各省辖市结合人员、企业数量等工作实际统筹协调，在不对企业重复评估、检查、开展税务风险管理的原则基础上，确保各专项工作的圆满完成。为提高工作效率，各省辖市需将上述两项专题工作和本次工作开展情况以《税务风险管理专题工作情况统计表》(详见附件3)的形式，分别于8月10日、10月10日、12月5日前上报省局(FTP服务器：大企业税收管理处/针对性管理和服务/报表统计文件夹)。
附件：1.分户分析评估报告参考模版
2.针对性管理和服务情况统计表
3.税务风险管理专题工作情况统计表
二Ｏ一二年六月二十一日
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