各资产评估机构：
　　根据《财政部关于开展2012年资产评估行业执业质量检查工作的通知》(财企[2012]121号)、中国资产评估协会《关于发布〈2012年资产评估行业执业质量检查工作方案〉的通知》(中评协[2012]112号)和《云南省资产评估行业执业质量自律检查办法(试行)》(云评协[2007]17号)的要求，云南省财政厅和行业协会将联合组织开展云南省资产评估行业执业质量检查工作。据此，云南省资产评估协会制定了《2012年云南省资产评估行业执业质量检查工作方案》，现印发给你们，请结合资产评估机构的实际情况，按照检查办法和检查方案的具体要求，做好2012年资产评估行业执业质量检查工作。
　　附件： 2012年云南省资产评估行业执业质量检查工作方案
　　二Ｏ一二年七月三十日
　　附件
　　2012年云南省资产评估行业执业质量检查工作方案
　　根据《财政部关于开展2012年资产评估行业执业质量检查工作的通知》(财企[2012]121号)、《关于发布〈2012年资产评估行业执业质量检查工作方案〉的通知》(中评协[2012]112号)和《云南省资产评估行业执业质量自律检查办法(试行)》(云评协[2007]17号)的要求，云南省财政厅和行业协会将联合组织开展云南省资产评估行业执业质量检查工作。为确保检查工作顺利开展，切实加强资产评估行业监管工作，促进资产评估行业健康发展，云南省资产评估协会(以下简称“协会”)制定了以下检查方案：
　　一、检查目的
　　通过检查，督促资产评估机构不断加强内部管理，提升执业水平，提高注册资产评估师执业能力和职业道德素养，促进资产评估行业优质服务，进一步提升评估行业社会公信力，为行业可持续发展奠定良好基础。
　　二、检查组织领导
　　为保证检查工作的顺利开展，云南省财政厅成立2012年云南省资产评估行业执业质量检查工作领导小组(以下简称“领导小组”)，统一组织云南省资产评估行业执业质量检查工作。领导小组下设办公室(以下简称“检查办公室”)，具体负责组织实施云南省资产评估行业执业质量检查各项工作。
　　领导小组及检查办公室成员名单如下：
　　组     长：计毅彪   省财政厅党组成员、副厅长兼
　　省非税收入管理局局长、
　　省资产评估协会会长
　　副  组 长 ： 周 佳   省财政厅企业处处长
　　办公室主任： 杨 捷   省财政厅资产评估中心主任
　　省资产评估协会秘书长
　　办公室副主任：张晋英   省财政厅企业处副处长
　　成        员：苏俊良、钟怡、夏成国、余傲蕾、李轶翔、王影、刘瑶、谢鹏睿、韩沛倪
　　三、检查对象
　　按照《关于发布〈2012年资产评估行业执业质量检查工作方案〉的通知》(中评协[2012]112号)和《云南省资产评估行业执业质量自律检查办法(试行)》(云评协[2007]17号)的要求和规定，从云南省66家非证劵业务资产评估机构中抽取15家评估机构作为本年度检查对象。检查比例为全省非证券业务资产评估机构总数的22%。具体名单如下：
　　云南天赢资产评估有限公司、云南辰地资产评估有限公司、云南平证资产评估有限公司、云南银瑞祥资产评估有限公司、云南精诚资产评估有限公司、云南群兴资产评估有限公司、昆明旭坤资产评估有限公司、云南云岭资产评估有限公司、云南汇通资产评估有限公司、昆明博扬资产评估有限公司、云南杰森资产评估有限公司、楚雄中大资产评估有限公司、文山安信资产评估有限公司、丽江方中资产评估事务所、丽江高原资产评估有限公司。
　　四、检查范围和内容
　　检查范围以2011年1月1日至2011年12月31日之间开展的评估业务及出具的资产评估报告为主，可以根据被检查对象的具体情况，抽查以往年度出具的资产评估报告。
　　检查内容主要是资产评估准则的执行、资产评估机构内部管理和质量控制、资产评估机构评估费用的收取、资产评估机构设立条件的持续、合伙人或股东任职条件的持续、首席合伙人或法定代表人任职条件的持续等情况，具体包括：
　　(一)资产评估机构及其注册资产评估师执行资产评估业务准则的情况。以抽查的方式重点检查评估新业务资产评估报告。检查次序是企业价值评估报告、无形资产评估报告、单项资产或资产组合评估报告以及其他资产评估报告(重点检查新的评估业务报告)。通过对上述资产评估报告及其工作底稿的抽查，重点关注《企业价值评估指导意见(试行)》、《资产评估准则――无形资产》、《专利资产评估指导意见》、《企业国有资产评估报告指南》、《资产评估准则――机器设备》、《资产评估准则――不动产》、《资产评估准则――评估报告》《资产评估准则――评估程序》、《资产评估准则――业务约定书》、《资产评估准则――工作底稿》、《资产评估价值类型指导意见》、《以财务报告为目的的评估指南(试行)》、《金融企业国有资产评估报告指南》、《着作权资产评估指导意见》等准则规范的执行情况，并兼顾其他业务准则和规范的执行情况。检查重点是：是否根据业务具体情况履行了适当的评估程序；是否全面履行评估业务所需的系统性工作步骤；工作底稿是否能反映评估程序实施情况，支持评估结论；资产评估报告是否清晰、准确的陈述报告内容，没有误导性表述；是否存在故意或过失出具虚假、不实资产评估报告。
　　(二)资产评估机构及注册资产评估师执行资产评估职业道德准则的情况。检查重点是：是否签署本人未参与项目的评估报告；是否允许他人以本人名义签署评估报告；是否同时在两家或两家以上评估机构执业；是否采用恶意降低服务费等不正当的手段招揽业务。
　　(三)资产评估机构内部管理和质量控制情况。检查重点是：资产评估机构是否建立了完善的内部管理制度，主要包括：人事管理制度、财务管理制度、执业质量控制制度、评估业务管理制度和业务档案管理制度。重点检查这些制度执行的有效性，尤其是对评估工作底稿和资产评估报告的复核情况；对分支机构的质量管理和控制情况；是否存在以分公司名义出具资产评估报告。
　　(四)资产评估机构评估费用的收取情况。检查重点是：评估机构公示的服务项目、收费标准；收取评估费用出具票据情况；项目收费价格浮动幅度；采取招(投)标方式取得法定资产评估服务业务时的投标报价；资产评估项目实际收费情况(项目取得方式、收费方式、计费依据或计费标准、实际收费相对于收费标准的折扣、业务约定书载明收费金额及实际收费金额等)。
　　(五)资产评估机构设立条件的持续情况、合伙人或股东任职条件的持续情况、首席合伙人或法定代表人任职条件的持续情况。检查重点是：2011年末，资产评估机构、合伙人或股东、首席合伙人或法定代表人是否持续符合《资产评估机构审批和监督管理办法》(财政部令第64号)的相关条款。
　　五、检查人员和程序
　　根据《云南省资产评估行业执业质量自律检查办法(试行)》(云评协[2007]17号)规定，检查人员由云南省财政厅、云南省资产评估协会指派的有关工作人员和检查办公室选聘的职业道德好、理论知识和执业经验丰富的注册资产评估师担任。检查人员的权利和纪律按照检查办法的有关规定执行。
　　六、检查步骤及要求
　　2012年云南省资产评估行业执业质量检查工作分为四个阶段：
　　第一阶段：检查准备(7月)
　　各检查对象应当自收到检查方案之日起，抓紧做好已出具的资产评估报告及工作底稿的立卷归档和发文登记工作；被抽调检查人员的资产评估机构，要积极支持检查工作，妥善安排，保证检查人员按时到位；根据财政部“2012年全国资产评估行业执业监管工作会议暨检查培训班”的具体要求和部署，检查办公室编印检查工作底稿并对参加检查工作的检查人员进行集中培训。
　　第二阶段：实地检查(8月)
　　检查办公室向被检查评估机构发出检查通知，明确具体进场检查时间及相关要求；适时召开检查现场办公会，通报检查进展情况，讨论和研究检查过程中有争议的问题；督促检查进度，确保实地检查工作按时完成。
　　第三阶段：汇总和处理(9月)
　　检查办公室对检查情况进行汇总分析，审阅各小组撰写的机构检查报告，集中整理检查工作底稿，研究提出自律惩戒意见和建议，起草检查总结报告；对违规机构和人员给予行业自律惩戒；对违规但不足以惩戒的机构和人员进行谈话提醒；对涉及行政处罚的相关事项提交行业行政管理部门另行处理。
　　第四阶段：分析总结(10月)
　　对汇总和处理情况进行总结并形成正式书面报告上报财政部检查办公室；整理收集抽查评估报告的案例资料，精选1-2个典型案例，上报财政部检查办公室，对优秀的资产评估报告案例检查办公室将整理编印成册；推选我省2012年优秀检查人员上报财政部检查办公室；召开检查工作总结会，通报检查工作情况，表彰检查人员。
　　检查办公室地址：云南省昆明市五一路164号二楼
　　联系人： 余傲蕾 韩沛倪
　　联系电话：0871-3161150 0871-3161172